Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую
уменьшается налогооблагаемый доход при покупке недвижимости. За
счет вычета можно вернуть из бюджета часть денег, потраченных на
жилье. Расскажем, кому и за что причитается имущественный вычет,
как его получить и какие нюансы следует учесть. В итоге вы можете
вернуть на свой счет до 650 тыс. рублей.
За что можно получить имущественный
вычет
Сколько денег поможет вернуть
имущественный вычет
Кто имеет право на имущественный
вычет
Особенности предоставления
имущественных вычетов
Как получить имущественный
вычет
За что можно получить
имущественный вычет
Вы можете претендовать на налоговую льготу, если:
- купили/построили квартиру, комнату, дом или
выкупили долю в жилье; - купили земельный участок с жилым домом или
участок, на котором построили жилой дом; - купили дом со статусом неоконченного
строительства; - оплачиваете проценты по ипотечному кредиту;
- покупали строительные и отделочные
материалы; - платили за строительные и отделочные работы, за
проектно-сметную документацию, за подключение к инженерным сетям и
коммуникациям.
Сколько денег поможет вернуть
имущественный вычет
На счет налогоплательщика возвращается 13% от суммы его затрат
на Недвижимость и на проценты по ипотеке, но в пределах суммы,
установленной Налоговым кодексом РФ.
Размер имущественного вычета при покупке жилья
Размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн
рублей, поэтому максимальная сумма, которую можно вернуть 260 тыс.
рублей (13% от 2 млн).
Если недвижимость была куплена до 01.01.2014
г., то имущественный вычет закреплен за объектом. Это
значит, что если стоимость купленной квартиры не позволила вам
забрать максимум вычета, остаток на другие объекты не переносится.
Право на вычет предоставляется на покупку одного жилья и
распределяется между всеми собственниками. Принцип
распределения зависит от того, как была оформлена покупка в общую
совместную собственность или в общую долевую собственность.
Например, две сестры купили двухкомнатную квартиру в совместную
собственность. Они имеют право на льготу в размере 2 млн. рублей.
Эту сумму они поделят пополам, и каждая из сестер вернет по 130
тыс. рублей. (2 млн / 2) * 13%.
Если регистрация жилья прошла после 01.01.2014
г., то каждый из собственников может претендовать на вычет
в 2 млн рублей (по 260 тыс. каждому). Это большой плюс. Допустим,
супруги купили квартиру, они вправе вернуть на каждого до 260 тыс.
рублей.
Еще один плюс максимальный вычет можно использовать на
покупку/строительство нескольких объектов недвижимости. То
есть он теперь привязан не к объекту, а к сумме.
Например, в начале
2021 года вы купили квартиру за 1,6 млн рублей, а в октябре комнату
за 400 тысяч. В 2022 году вы можете заявить к расходам 2 миллиона,
из которых 1,6 млн рублей за квартиру, а 400 тыс. рублей за
комнату.
В итоге вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых
208 тысяч за квартиру и 52 тысячи за комнату.
Размер налогового вычета по ипотечным процентам
Налоговое законодательство выделяет два периода, для которых
действуют разные правила предоставления льготы за ипотечные
проценты: до 01.01.2014 г. и после.
Куплено жилье/построен дом до 01.01.2014 г.
Размер налоговой льготы не ограничен. То есть вы можете вернуть 13%
от фактически выплаченных процентов по ипотеке, независимо от
суммы.
Куплено жилье/построен дом после 01.01.2014 г.
Размер вычета ограничен 3 млн рублей и максимальная выплата
составляет 390 тыс. рублей (13% от 3 млн). При покупке недвижимости
семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать на
налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 3 млн рублей и получить до
390 тыс. рублей.
В отличие от вычета на недвижимость, остаток которого можно
переносить на другие объекты, остаток ипотечного вычета
нельзя включить в процентные расходы при покупке другого жилья с
ипотекой.
Например, вы заявляли расходы на выплаченные
проценты по ипотеке в сумме 1 млн рублей. Вам вернулись из бюджета
130 тыс. рублей (1 млн * 13 %).
Если вы будете покупать другое
жилье в ипотеку, то оставшиеся от максимального вычета 2 млн рублей
вы использовать больше не сможете.
Кто имеет право на
имущественный вычет
Перечисленные ниже условия должны выполняться одновременно
- Налогоплательщик — трудоустроенный или имеющий другой заработок
Гражданин, который отчисляет в бюджет со своих доходов 13 или 15%
НДФЛ. Заявленная к возврату сумма не может быть больше
выплаченного вами подоходного налога. Это значит, что за
один календарный год вы получите не более той суммы, которую
уплатили государству в этом же году. - Налоговый резидент РФ. Для этого нужно находиться на территории
России не менее 183 календарных дней подряд в течение календарного
года. - Недвижимость должна быть приобретена на территории Российской
Федерации. Целевые займы (кредиты) на покупку жилья, по которым
уплачиваются проценты, получены от российских кредитных
организаций. - У вас есть документы:
- Подтверждающие покупку. Вы заплатили за жилье
или землю из собственных средств, а не получили в Наследство или в
подарок. - Подтверждающие Право собственности. Если
квартира приобретена по договору купли-продажи, у вас на руках
должна быть выписка из ЕГРН. При оформлении договора долевого
участия необходим акт приема-передачи. Начиная с получения вычета
за 2022 год, в дополнение к акту в инспекцию необходимо
предоставлять выписку из ЕГРН. То есть на момент подачи декларации
право собственности на квартиру должно быть зарегистрировано.
Правоустанавливающие документы могут быть оформлены на
любого из супругов, но никак не на иного родственника.
Если вы лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму,
налоговый вычет вам не дадут.
Вычет не предоставят, если:
- На приобретение жилья использовались
государственные субсидии, средства работодателя и т.д. - Покупатель проводит сделку купли-продажи с
взаимозависимыми лицами. Взаимозависимые лица это супруги,
родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры,
усыновленные дети и усыновители, подопечные и попечители, а также
любые лица, способные повлиять на финансовый результат сделки.
Например, вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры у своего
начальника. Это же относится к сделке между родителями общего
ребенка, не состоящими в браке и т.п. - Вы уже полностью использовали максимальный
имущественный вычет.
Особенности предоставления
имущественных вычетов
У имущественного вычета нет срока давности. В отличие от
остальных налоговых вычетов имущественный вычет не сгорает его
можно переносить. Это правило применяется как к вычету на покупку
жилья, так на уплату ипотечных процентов.
Например, вам положен имущественный налоговый вычет 2 млн рублей
при покупке квартиры в 2020 году. Вы заплатили по договору
купли-продажи 3 млн. рублей. В 2020 году вы заработали 900 тыс.
рублей и заплатили в бюджет налога 117 тыс. рублей (900 000 * 13%).
В 2021 году вы получили доход в сумме 960 тыс. рублей, НДФЛ
заплатили 124, 8 тысяч.
Вы вправе заявить к вычету: 900 тыс. рублей в декларации за 2020
год и 960 тыс. рублей в декларации за 2021 год. Итого за 2020 и
2021 г.г. вам предоставят вычет в сумме 1 860 тыс. рублей и
перечислят на счет 241,8 тыс. рублей (1 860 тыс. * 13). Остаток
вычета 140 тысяч перейдет на 2022 год и, скорее всего, вы его
дополучите по декларации за 2022 год.
Сколько раз можно получить вычет
Право на имущественный налоговый вычет дается один раз в жизни.
Но лишь после получения максимального размера налогоплательщик
утрачивает право на его повторное применение.
Если вы используете свои 2 млн несколько следующих лет это не
является нарушением. Не всем удается сразу вернуть всю сумму из-за
того, что размер годового дохода налогоплательщика может оказаться
меньше суммы вычета. Поэтому, по мере получения дохода, можно
заявлять льготу в следующих налоговых периодах.
Если квартира была куплена после 1 января 2014 года и стоила
меньше 2 млн рублей, то остаток можно перенести на другую покупку.
Например, вы приобрели квартиру за 1,7 млн рублей в одном году. Вы
вправе заявить остаток вычета в размере 300 тыс. рублей при покупке
в будущем другой квартиры.
За какие годы предоставляется имущественный вычет
Несмотря на то, что у имущественного вычета нет срока давности,
у него есть одно ограничение: подать декларацию в ИФНС и вернуть
деньги можно только за три предыдущих налоговых периода. Например,
в 2022 году можно заявить расходы на покупку жилья за 2019, 2020 и
2021 год при условии, что вы имели доход и платили с него НДФЛ.
Пенсионеры имеют право на получение вычета за три предыдущих
года плюс за год, в котором они вышли на пенсию. Главное, чтобы за
четыре прошедших года у них был налогооблагаемый доход.
Если купили жилье и тут же продали
Вернуть Налог можно даже в том случае, если квартира уже
принадлежит другому владельцу. Сам факт перехода жилья к новому
собственнику на получение льготы не влияет. Кроме того, применить
вычет можно не только за покупку, но и за продажу жилья.
Пример из практики налоговых экспертов НДФЛка.
ру
В феврале 2021 года Светлана Т. купила квартиру, а в ноябре 2021
года ее продала. Поскольку квартира находилась в собственности
клиента менее минимального срока, она обязана подать в 2022 году
декларацию и заплатить налог.
Внимательно изучив документы, предоставленные клиентом через
онлайн-сервис НДФЛка.ру, Эксперт сделал следующий
вывод.
Несмотря на то, что Светлана уже продала квартиру, она
по-прежнему имеет право на имущественный налоговый вычет за ее
покупку. За счет этого вычета можно уменьшить налог, который она
обязана заплатить при продаже этой квартиры.
По итогам 2021 года эксперт заполнил декларацию 3-НДФЛ, в
которой указал размер дохода с учетом суммы вычета от проданной
квартиры и суммы вычета на ее покупку. В итоге налога к уплате не
вышло. На начало 2022 года у клиента осталась неизрасходованная
часть вычета. Ее можно дополучить в следующем году, подав
декларацию в ИФНС.
Правила предоставления вычета отдельным категориям граждан
К получателям госсубсидий,
материнского капитала, участникам военной ипотеки применяются
особые правила расчета имущественного вычета при покупке земли или
жилья, ведь часть денег на покупку им предоставило государство.
НДФЛ вернется только в том случае, если вы добавляли собственные
средства на покупку/строительство недвижимости, на погашение
процентов по ипотеке и на другие расходы (отделку квартиры,
разработку проектно-сметной документации, работы по проведению
коммуникаций и т.п.).
Каждый случай индивидуален и зависит от разных факторов.
Эксперты НДФЛка.ру проконсультируют
вас по всем возникающим вопросам.
Как получить имущественный
вычет
В налоговые органы подается отчетность на следующий год после
возникновения права на льготу. Например, купили квартиру в 2021
году, с начала 2022 года уже можно заявлять вычет.
В состав отчетности входит Налоговая декларация 3-НДФЛ, а также
комплект документов и справок: копии документов, подтверждающих
право на жилье, копии платежек, подтверждающих факт уплаты денег за
недвижимость, справка с места работы 2-НДФЛ и другие. Если жилье
покупали в Кредит, добавляется копия кредитного договора, справка
из банка об уплате процентов и т.д.
Для разных ситуаций комплект документов может различаться.
Подобрать правильный комплект, который понадобится именно в вашем
случае, помогут специалисты онлайн-сервиса
НДФЛка.ру.
После принятия декларации налоговая инспекция начинает
камеральную проверку, которая длится до трех месяцев. При
положительном исходе проверки деньги поступят на ваш счет в течение
30 дней. В результате ожидать возврата налога надо в течение 4
месяцев.
ИФНС может отказать в предоставлении вычета. В решении должны
быть прописаны основания, по которым в предоставлении льготы
отказано.
Случаются ошибки, которые могут допускать как налогоплательщики,
так и проверяющие.
Приведем пример из нашей практики
Алевтина Ф. обратилась в НДФЛку.ру с просьбой
разобраться в ее истории. Она подала декларацию и документы на
имущественный вычет за квартиру. Некоторое время спустя в личном
кабинете клиента на сайте ФНС вместо суммы к возврату появилась
сумма к уплате.
Это показалось странным, так как налоги были
уплачены в срок, и задолженностей не было. Эксперт подготовил
обращение в налоговый орган, а также позвонил инспектору и выяснил,
что сумма к уплате была начислена ошибочно.
В итоге задолженность в
личном кабинете исчезла, а сумма, заявленная к возврату, поступила
на счет клиента в полном объеме и в установленный законом срок.
Подводим итоги:
- Имущественный налоговый вычет предоставляется
налоговым резидентам РФ один раз в жизни и при наличии
подтвержденных прав. - Возврату подлежит 13% от суммы понесенных
расходов, но в пределах ранее уплаченного вами НДФЛ. - Имущественный вычет можно переносить на
следующие налоговые периоды до полного его использования. С 2014
года вычет можно получать с разных объектов недвижимости. - Имущественный вычет на проценты по ипотеке можно
получить только с одного объекта недвижимости. - Перед тем, как подавать документы на
имущественные вычеты, мы рекомендуем проконсультироваться с
налоговым экспертом. В этом случае вы потратите меньше времени на
возврат своих денег.
Новая дачная льгота. Кому положен налоговый вычет? | Телеканал 360°
Россияне могут компенсировать часть расходов на строительство дома, возведенного на дачном участке, сообщили в правительстве. О том, как получить налоговый вычет и какие еще нововведения ждут дачников в этом сезоне, — в материале «360».
Кому положен вычет?
О налоговым вычете за дачные дома в сентябре прошлого года сообщил Минфин в ответ на запрос Федеральной налоговой службы.
Министерство уточнило, что с 2019 года равнозначными считаются участки следующих видов: «для садоводства», «для ведения садоводства», «садовый земельный участок», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства». На письмо обратило внимание агентство «Прайм».
На этих участках можно строить садовые и жилые дома, хозяйственные постройки, гаражи и так далее.
Источник фото: РИА «Новости»
Исключение сделали для земельных участков с видом разрешенного использования «садоводство». Они предназначены для выращивания плодовых деревьев и ягод, винограда и других многолетних культур. Построить там дачу и получить вычет не получится.
При приобретении участка, на котором уже стоит дачный дом, или земли, предназначенной для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), покупку можно включить в состав имущественного налогового вычета.
Делается это только после регистрации права собственности на жилой дом, уточнили в налоговой.
Сколько можно вернуть?
Налоговый вычет — это часть дохода, с которой не возьмут Подоходный налог (НДФЛ по ставке 13%). Также налоговым вычетом называют возврат части ранее уплаченного налога. Часть уплаченного НДФЛ можно вернуть при покупке квартиры, в связи с тратами на лечение, обучение и так далее.
«Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога», — отметили в ФНС.
Максимальная сумма расходов постройку или приобретение жилья, с которой можно получить налоговый вычет, составляет два миллиона рублей. С них можно вернуть 13%, то есть максимум 260 тысяч рублей.
Например, владелец дачного участка построил дом, потратив на это 2,5 миллиона рублей. Он может подать декларацию, чтобы вывести два миллиона из налогооблагаемой базы. И получить возврат НДФЛ в размере 260 тысяч.
Как получить вычет?
Для получения имущественного вычета необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
Потом следует получить справку из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах (2-НДФЛ).
Далее — подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье, а именно выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Придется также сделать копии платежных документов. Это банковские выписки о перечислении денег от покупателя продавцу, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и так далее. Если имущество приобрела семья, понадобится копия свидетельства о браке.
После этого можно нести пакет документов в налоговую службу. Подробнее можно прочитать на сайте ФНС.
Какие еще нововведения ждут дачников?
Источник фото: РИА «Новости»
С 1 января 2021 года действуют обновленные Правила противопожарного режима. Они регламентируют разведение костров на дачных участках. Также есть правила, регулирующие высоту заборов, время, когда нельзя шуметь, и другие.
При сжигании сухой травы, листьев, мусора необходимо расчистить место под костер. В радиусе 15 метров не должно быть горючих материалов.
Под костер нужно выкопать яму глубиной 30 сантиметров и диаметром не более метра. Она должна располагаться не менее чем в 50 метрах от ближайшей постройки, минимум в 100 метрах от хвойного леса и в 30 метрах — от лиственных деревьев.
Сжигать мусор можно в бочке или на мангале. В этом случае действуют те же требования.
Мангалы можно ставить на расстоянии не менее пяти метров от зданий и построек, отмечают в МЧС. За нарушение правил предусмотрен Штраф от двух до трех тысяч рублей.
Еще одно нововведение — штраф за использование скважин общего пользования без лицензии.
С 2020 года на скважины, принадлежащие садоводческому товариществу, а не конкретному дачнику, необходимо получать лицензию стоимостью 7500 рублей.
С 2021 года за ее отсутствие граждан оштрафуют на три-пять тысяч рублей, должностных лиц — на 30–50 тысяч, для юридических лиц предусмотрены штрафы от 800 тысяч до миллиона, писал РБК.
За высокий глухой забор дачника тоже могут оштрафовать. Речь идет о заборах между участками. Их высота должна быть не более 1,8 метра. Забор должен пропускать минимум 50% солнечного света. Если соседи пожалуются на ограду, дачнику выпишут штраф на пять тысяч.
Наконец, на дачах, как и в жилых домах, действует Закон о тишине. По будням шуметь нельзя с 22:00 до 06:00, в выходные — с 23:00 до 09:00.
Налоговый вычет при покупке земельного участка
Налоговый вычет при покупке земельного участка физлица используют при соблюдении условий, обозначенных российским законодательством. Разберем в нашем материале способы и размеры получения вычетов по НДФЛ при сделках с землей и коснемся темы вычетов по земельному налогу.
В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ.
ВАЖНО! Покупка земли с другим назначением права вычет не дает.
При этом у покупателя должны быть на руках бумаги, свидетельствующие о праве собственности на дом или подтверждающие целевое использование земельных угодий для строительства жилого дома.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! До 01.01.2010 ст. 220 действовала в другой редакции — расходы на покупку земли в качестве вычетов не упоминались. Поэтому получат налоговый вычет на земельный участок только те, кто зарегистрировал жилье на участке после указанной даты.
Кто и как может заявить вычет при покупке земли
Право на налоговый вычет имеют только резиденты РФ при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением доходов в виде дивидендов). При этом они должны приобрести землю за свои средства и оформить ее или дом на ней (долю в указанном имуществе) на себя, своих несовершеннолетних детей (в т. ч. приемных) или подопечных в возрасте до 18 лет.
Вычет оформить не удастся, если:
- Купля-продажа земли, жилья или доли осуществлялась между взаимозависимыми лицами, например близкими родственниками.
- Расходы на землю, жилье или доли были уплачены за счет работодателей, маткапитала, средств по программе госсубсидирования.
Вычет налогоплательщику предоставляется:
То, каким образом удобнее получать вычет, налогоплательщик решает самостоятельно.
Какие документы нужны для подтверждения права на вычет, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Какова величина налогового вычета при покупке земли
Размер налогового вычета при покупке земельного участка определяется суммой расходов на приобретение, однако ограничен 2 млн руб. и получить его можно только единожды. А вот распределение вычета на объекты зависит от того, в каком году человек впервые заявил право на него.
- Если право собственности зарегистрировано после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования вычета на первый объект остаток можно перенести на следующий и так далее до полного исчерпания лимита в 2 млн руб.
Пример 1: В феврале 2020 года Петров В. В. купил и оформил землю под строительство за 1 млн руб., в 2021 году получил налоговый вычет на землю в указанной сумме. В феврале 2021 года он расширил участок, докупив соседскую землю за 700 тыс. руб. По окончании 2021 года он сможет претендовать на вычет в сумме 700 тыс. руб. Остаток 300 тыс. руб. можно будет использовать на следующий объект.
- Если право собственности на имущество оформлено в 2013 году и ранее, то в этом случае переноса вычета при его неполном использовании не допускается в соответствии с действующей на тот момент редакцией Налогового кодекса.
Пример 2: Петров В. В. оформил земельный участок в декабре 2013 года. В 2014-м он сможет получить вычет 1 млн руб., а вот на купленный позднее участок вычет распространяться не будет (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 23.06.2015 № 03-04-05/36283).
Когда применим имущественный налоговый вычет при продаже земельного участка
Не только приобретение жилья сопровождается получением вычета по НДФЛ. При продаже земельного участка налоговый вычет по подоходному налогу также предоставляется, но несколько в другой форме.
Ведь если при покупке сдача декларации и получение вычета — дело добровольное, то при продаже имущества сдача декларацию (если предельный срок владения таким имуществом в 3 или 5 лет не превышен) с рассчитанным налогом к уплате — обязанность физического лица.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже земельного участка, подробно рассказано в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите к подсказкам от экспертов.
Размер вычета предоставляется в сумме подтвержденных документально расходов, которые физлицо понесло на приобретение продаваемого имущества.
Если же подтверждающие документы отсутствуют, то величина в 1 млн руб.
— максимальная для уменьшения дохода налогоплательщика, полученного при продаже собственного жилья (домов, квартир, комнат), дач, садовых домиков, земельных участков и долей во всем перечисленном имуществе.
СЛЕДУЕТ ОТМЕТИТЬ! При продаже прочего имущества, например автотранспортных средств, вычет ограничен суммой в 250 тыс. руб.
Что такое налоговый вычет на земельный налог в 6 соток
Расчет земельного налога осуществляется налоговыми органами. Физлицо может лишь проверить его правильность и в случае несогласия обратиться к налоговикам с заявлением и соответствующими документами для перерасчета.
Начиная с 2017 года при расчете земельного налога установлен налоговый вычет, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному земельному участку. Это означает, что если площадь участка не превышает 600 кв. м (6 соток), то налог не взымается, если же превышает, то обязательство будет рассчитано за оставшуюся площадь.
Вычет применим к лицам, перечисленным в п. 5 ст. 391 НК РФ: пенсионерам, ветеранам, инвалидам и пр.
Итоги
Физлица — резиденты РФ при покупке земельного участка могут воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов, но не более 2 млн руб. При этом приобретаемый участок должен быть предназначен под жилищное строительство либо там уже должен быть возведен жилой дом.
Продажа земли также может сопровождаться вычетом по НДФЛ: либо в размере расходов, понесенных ранее при покупке участка, при наличии подтверждающих документов, либо в фиксированном размере 1 млн руб.
Вычетом по земельному налогу являются 6 соток, которые у перечисленных нами выше категорий физических лиц налогом не облагаются.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?
Syda Productions/Fotolia
Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:
При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет (или менее трех лет для недвижимости, купленной ранее 2016 года), Вы вправе применить налоговый вычет либо в 1 млн рублей, либо в размере документально подтвержденных затрат на его приобретение. Если цена покупки 1,5 млн подтверждается документально (указана в договоре покупки дома), то этот вариант выгоднее.
В таком случае Вы должны будете уплатить налог только с разницы между ценой продажи и ценой покупки, то есть с 300 тысяч рублей. Налог на доходы физических лиц для резидентов Российской Федерации считается по ставке 13%, таким образом, Вам нужно будет заплатить 39 тысяч рублей.
Налогооблагаемую базу (300 тысяч рублей) можно уменьшить также на сумму документально подтвержденных расходов на ремонт дома.
Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?
Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог?
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Прибыль в данной ситуации будет составлять 300 тысяч рублей, в связи с чем необходимо будет заплатить соответствующий налог – 13% с 300 тысяч. Недвижимость была приобретена за 1,5 млн, то есть сумма налогового дохода была уменьшена на сумму расходов. Налог Вам заплатить придется, потому что недвижимость находится в собственности менее пяти лет.
Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
Конечно, при исчислении налога при реализации недвижимого имущества будет учитываться сумма реализации 1,8 млн рублей, исходя из которой налоговая инспекция рассчитает подоходный налог по ставке 13%, что составляет 234 тысячи рублей.
Но! Имеется и хорошая новость. Вы имеете право на налоговый и имущественный вычет.
Как получить налоговый вычет, купив квартиру?
Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?
В первом случае налоговый вычет связан с ранее произведенными затратами. Вы вправе представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры (в Вашем случае 1,5 млн рублей).
При применении налогового вычета сумма, подлежащая налогообложению, будет составлять 1,8 млн рублей (сумма предполагаемой продажи) – 1,5 млн рублей (размер расходов на приобретение недвижимости) = 300 тысяч рублей. х 13% = 39 тысяч рублей.
Более того, Вы можете попробовать представить в налоговую данные, подтверждающие Ваши расходы на улучшение недвижимого имущества (договоры, платежные поручения и т. д.).
В этом случае сумма, облагаемая налогом, также может быть уменьшена, но это может произойти исключительно по решению налогового органа при предоставлении Вами соответствующих и достаточных документов.
Во втором случае при применении имущественного налогового вычета, составляющего 1 млн рублей, сумма налога, подлежащего уплате, будет составлять 1,8 млн рублей – 1 млн рублей = 800 тысяч х 13% = 104 тысячи рублей. Данный вариант хорош в том случае, если у Вас не сохранились или утеряны документы, подтверждающие Ваши затраты.
В любом случае Вам придется подавать налоговую декларацию, при заполнении которой следует указать один из выбранных вариантов. Одновременное применение двух и более, то есть совмещение налогового и имущественного вычетов, не допускается.
- Текст подготовила Мария Гуреева
- Не пропустите:
- Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
- Включен ли налог в стоимость квартиры при покупке?
- Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?
- Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб
Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!
Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!
Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?
Давайте посчитаем:
- При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
- На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
- Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
- У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.
Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:
- Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
- вычет на налогоплательщика;
- вычет на ребёнка.
- Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
- по расходам на благотворительность;
- по расходам на обучение;
- по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
- по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
- Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
- при продаже имущества;
- при приобретении имущества.
- Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
- Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
- Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).
Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.
Виды имущественного налогового вычета
При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:
- на покупку недвижимости.
- на выплату процентов по ипотечному кредиту.
| На покупку | На выплату % по ипотеке |
Налоговый вычет на дачный дом (упрощенный порядок получения), размер, кто и сколько раз может на него претендовать
С 21 мая 2021 года у жителей России появится возможность получить часть налоговых вычетов по упрощенной программе.
Имеется в виду возвращение плательщикам части налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по затратам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам.
По упрощенной схеме такие типы налоговых вычетов можно будет совершить автоматически, при этом не надо будет самим собирать документы и посещать налоговую инспекцию.
Особенности налогового вычета на строительство и покупку дачного дома
Налоговым кодексом РФ учтена возможность права на получение налогового вычета в 13% от стоимости объекта недвижимости. Для получения имущественного вычета по расходам на строительство, объект недвижимости должен иметь назначение – «жилое».
Так как налоговый вычет предоставляется за покупку именно жилого дома, то нужно понимать, какое строение можно считать таковым.
Одним из основных отличий жилого дома является то, что в доме можно прописаться, зарегистрироваться и жить в нем постоянно.
В свою очередь, садовый дом например – это капитальное строение, он предназначен для временного проживания. Налоговый вычет на садовый дом Налоговым кодексом РФ не предусмотрен.
Налоговый вычет предоставляется с начала календарного года (налогового периода), в котором было оформлено право собственности на жилой дом.
Для получения налогового вычета нужно, чтобы затраты на строительство жилого дома были документально обоснованы. То есть должен быть Договор с подрядной организацией, либо платежные документы на оплату работ по приобретению материалов и оплату строительных работ и т.д.
К затратам на новое строительство или покупку дачного дома относится не только стоимость участка, но и расходы на разработку проектной и сметной документации, стоимость строительных материалов, работ и услуг по строительству, отделке, затраты на подключение к сетям снабжения, а именно электро-, газо-, водоснабжения и канализации.
Получение налогового вычета в упрощенном порядке в 2021 году
Чтобы получить налоговый вычет в упрощенном порядке с 21 мая 2021 года, необходимо наличие «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы.
В данном кабинете можно сформировать заявление на вычет, если имеются на это права.
Данные, которые необходимы Федеральной налоговой службе для получения вычета будут передаваться банками-участниками информационного взаимодействия с налоговой службой.
Из-за этого возникает условие, для того чтобы получить вычет в упрощенном порядке, сделка должна проходить только через банк, участвующий в информационном взаимодействии с Федеральной налоговой службой.
Получить налоговый вычет в упрощенном порядке смогут только граждане, которые заключили договоры на ведение индивидуальных инвестиционных счетов, договоры на приобретение недвижимости с налоговыми агентами и банками, присоединившимися к такому обмену.
Сроки получения налогового вычета за счет упрощения процедуры сократились.
Теперь у налоговой после подачи заявления через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы на проверку будет – 30 календарных дней и для перечисления денежных средств, если решение будет положительным – 10 рабочих дней.
Данные правила действуют с 21 мая 2021 года, применяются они к предоставлению налогового вычета, право на который возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.
Также новый упрощенный порядок оставляет возможность получить налоговый вычет посредством предоставления налоговой декларации формы 3-НДФЛ.
Размер налогового вычета на дачный дом и сколько раз предоставляется
Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ, размер имущественного налогового вычета высчитывается от фактических расходов на новое строительство либо приобретение, но не превышающих 2 000 000 рублей.
Учитывая, что размер налогового вычета в России составляет 13%, дачники смогут вернуть себе максимум 260 000 рублей.Налоговый вычет выделяется один раз на максимальную сумму 2 000 000 рублей.
Но если расходы меньше данной суммы, то неиспользованный остаток можно перенести на другой объект, при условии, что первая покупка оформлена не раньше 2014 года, так как с этого времени получение прав на вычет связывают с размером расходов, а не количеством объектов.
Если объект недвижимости оформлен раньше 2014 года, то руководствуются старым порядком, согласно которому перенести остаток льготы нельзя.
Лица, имеющие возможность получить налоговый вычет
Налоговый вычет предоставляют только официально работающим гражданам. То есть тем лицам, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. Вычет предоставляется из части оплаченных средств.
Согласно законодательству, возможность вернуть налоговый вычет не предоставляется:
- Безработным (то есть тем, кто не работал и не оплачивал налог);
- Неработающим пенсионерам;
- Предпринимателям на специальном налоговом режиме;
- Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.
Таким образом, налоговый вычет на строительство и покупку дачного дома можно получить лишь единожды, при этом необходимо, чтобы все затраты были задокументированы и лицо, претендующее на выплаты, отвечало определенным критериям.