Налоговый вычет: мы с мужем купили в долевую собственность по 1/2 квартиру в ипотеку в 2011 г за 5

Если недвижимость была куплена в общую долевую собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При этом отказаться от уже полученного вычета и передать право на получение его или остатка другим лицам нельзя

Налоговый вычет: мы с мужем купили в долевую собственность по 1/2 квартиру в ипотеку в 2011 г за 5

AntonSAN/shutterstock.com

Федеральная налоговая служба России (ФНС) разъяснила особенности предоставления имущественного вычета при покупке жилья, которое приобреталось в долевую собственность. Об этом сообщается на сайте ведомства.

При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс.

руб. (13% от 2 млн руб.). Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов).

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Как пояснили в ФНС, если недвижимость была куплена в общую долевую собственность, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями.

«При этом отказаться от уже полученного вычета, а также передать право на получение его или остатка другим лицам налогоплательщик не может, так как это не предусмотрено нормами налогового законодательства», — отметили в ФНС России.

Данные разъяснения ведомство дало после рассмотрения жалобы налогоплательщика, которому отказали в предоставлении имущественного вычета при покупке в долевую собственность имущества совместно с супругом. Налоговая указала, что ранее заявителю уже был в полном объеме предоставлен такой вычет в связи с приобретением им 1/2 доли земельного участка и 1/2 жилого дома.

Налогоплательщик с таким решением не согласился, посчитав, что ему необоснованно отказали в перераспределении расходов долей супругов и незаконно ограничили его право на получение налогового вычета.

Он с жалобой обратился в ФНС, но и там ему в удовлетворении жалобы отказали.

В ведомстве разъяснили, что после предоставления обоим супругам имущественного вычета за 2012–2015 годы его перераспределение или перераспределение остатка по заявлению налогоплательщиков не допускается.

«Возможность отказа от уже полученного имущественного вычета действующим законодательством не предусмотрена», — отметили там. Кроме того, процентные и долевые соотношения для получения вычета определяются единожды при подаче декларации и заявления на его получение. Пересмотр этих параметров в дальнейшем законодательством не предусмотрен, добавили в ФНС.

Ряховский Дмитрий, д. э. н., руководитель департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, налоговый консультант:

— Данное разъяснение абсолютно точно соответствует законодательству и вызвано тем, что граждане путают общую долевую собственность и совместную собственность.

При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый собственник имеет право на имущественный вычет исходя из своей доли, передавать свое право нельзя.

При общей долевой собственности вычет получит каждый собственник (если он еще не воспользовался вычетом в полном размере) в соответствии со стоимостью своей доли.

Даже если вычет был получен не в полном объеме при долевой собственности, то налогоплательщик не имеет права свой вычет отдать другому. Исключения есть одно, когда общая совместная собственность. В данном случае доли по умолчанию считаются 50/50.

Но в целях вычета можно указать, что один супруг получит 10%, так как у него зарплата маленькая, а второй — 90%.

Поэтому и происходит путаница, поскольку граждане надеются получить вычет в большем размере, но не учитывают данные нюансы при оформлении в собственность.

Налоговый вычет на покупку жилья в общую долевую собственность

Если жилая недвижимость приобретается в общую долевую
собственность, возникают сомнения — может ли каждый из владельцев
получить вычет на покупку своей доли? Мы расскажем, кому и на какую
часть вычета можно претендовать, можно ли получить вычет за другого
собственника, как вернуть часть расходов при покупке
доли.

  • Как распределить налоговый вычет
    между совладельцами жилья
  • Как распределить доли
    имущественного вычета между супругами
  • Налоговый вычет на выделенную долю для
    ребенка
  • Как получить налоговый вычет при
    покупке доли

Как распределить налоговый
вычет между совладельцами жилья

При регистрации права собственности каждый владелец получает
выписку из ЕГРН, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.
Размер имущественного вычета на приобретение жилья и на ипотечные
проценты распределяется между всеми собственниками в соответствии с
их долями.

С 2014 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки в пользу
налогоплательщиков. Теперь правила распределения долей
имущественного вычета различаются в зависимости от того, когда было
зарегистрировано право собственности — до 2014 года или после.

Если жилая недвижимость была приобретена до 1 января
2014 года,
НДФЛ можно вернуть со стоимости объекта в
пределах 260 тыс. рублей. Остаток неиспользованного вычета нельзя
переносить на другое жилье. Вычет по процентам можно вернуть со
всей уплаченной суммы процентов банку.

Если недвижимость приобрели с 1 января 2014
года,
и ее стоимость была меньше 2 млн рублей, остаток
вычета можно переносить на другие объекты, пока не исчерпается весь
лимит. Имущественная льгота предоставляется каждому собственнику в
пределах 2 млн рублей, а проценты по жилищному кредиту — до 3 млн
рублей.

Как распределить доли основного вычета

Доли совладельцев жилплощади могут быть одинаковые либо отличные
друг от друга. Например, одному принадлежит 1/3 от общей площади, а
другому — 2/3. Количество владельцев законодательством не
ограничено. Например, четверым обладателям квартиры принадлежит по
1/4 доли, то есть поровну. 

Имущественный вычет между совладельцами распределяется согласно
их долям и расходам на приобретение жилья. Простыми словами –
сколько заплатил, столько и получит вычета.

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры, но не
указано, кто сколько заплатил, то налоговый вычет распределяется
пропорционально долям.

Например, отец и дочь купили квартиру в общую долевую
собственность за 6 млн рублей. Каждый владеет половиной квартиры.
Вычет считается в тех же долях, то есть пополам. Так как лимит
вычета — 2 млн рублей, именно эту сумму вычета получит каждый из
собственников. В итоге на счет отца и дочери вернется по 260 тыс.
рублей (2 млн * 13%).

Как распределить вычет на оплату ипотечных процентов

Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общую долевую
собственность, владельцы-созаемщики получат вычет на проценты
пропорционально своей доле в праве на жилье. 

Например, в 2021 году тетя с племянницей купили дом в общую
долевую собственность. Дом поделили пополам. Общая стоимость дома 4
млн рублей, из которых 2 млн были заемные. Обе женщины выступили
созаемщиками. 

Каждая из владелиц получит налоговый вычет пропорционально доле
в праве собственности как на покупку дома, так и на фактически
выплаченные проценты по кредиту. Основной имущественный вычет будет
распределен по 2 млн рублей на человека, а процентный — поровну от
выплаченной суммы.

Если покупку жилья полностью оплатил один из собственников

Бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежи
шли от его имени. Получается, что расходы понесли все, а
документального подтверждения этому нет. 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Братья Олег и Иван купили квартиру в общую долевую собственность
за 5 млн рублей. Доли распределили пополам. Продавцу заплатили с
банковского счета Олега, а Иван компенсировал брату стоимость своей
доли. 

На следующий год каждый из братьев обратился в ИФНС за
имущественным вычетом. Олегу вычет одобрили, а вот Ивану было
отказано — он не смог подтвердить свои расходы на покупку
квартиры. 

Иван обратился за помощью к нам. Изучив внимательно документы,
загруженные клиентом в онлайн-сервис НДФЛка.ру,
эксперт разъяснил, что для получения льготы нужно доказать ИФНС
свое участие в расходах и показать сумму затрат. Таким
доказательством может быть доверенность на передачу денег. Заверять
у нотариуса ее не обязательно.

Специалист составил доверенность, из которой следовало, что Иван
передал деньги в сумме 2,5 млн рублей брату и доверил ему оплатить
долю в квартире. Также была заполнена новая декларация 3-НДФЛ, и к
прочим необходимым документам приложена доверенность на передачу
денежных средств. Так клиент получил 2 млн рублей налогового вычета
и вернул на свой счет 260 тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного из
собственников. Это не помешает тому, чтобы остальные
собственники-созаемщики получили вычет за проценты.

Им нужно просто
написать доверенность и указать, что они передали деньги в оплату
процентов тому, с чьего счета они погашались. Право на вычет есть
только у собственников.

Если созаемщик не является
собственником кредитной квартиры, претендовать на налоговый вычет
он не может.

Покупка доли по отдельному договору

Если доля в имуществе была приобретена по отдельному
договору
(например, договор купли-продажи 1/2 доли в
квартире), то для целей имущественного вычета считается, что вы
купили целый объект. Тогда и по «старым», и по «новым» правилам
вычет между собственниками не делится. Вы можете вернуть налог со
всей суммы, потраченной на жилье, но с учетом установленного лимита
— 2 млн рублей.

Читайте также:  Антенна ретранслятор. Незаконность установки на гараже

Например, Сергей купил полдома за 2 млн рублей. Вычет не будет
зависеть от того, кто является его соседями, и каковы их доли в
праве на остальной дом.

От них не требуется никаких подтверждений
или разрешений. Сергей имеет право вернуть налог со всей суммы,
уплаченной за свою долю, в размере 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).

Это правило действует в отношении покупки не у близких
родственников.

Как распределить доли
имущественного вычета между супругами

Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и
мужу, и жене. Нужно ли изначально договариваться о соотношении
долей? Зависит ли сумма вычета от того, кто и сколько платил за
квартиру?

Возьмем два периода: до 2014 года и после, так как с 2014 года в
НК РФ внесены изменения, которые изменили порядок распределения
долей между супругами в целях применения имущественной льготы.

До 01.01.2014 года. Если супруги купили жилье в
общую долевую собственность, то доли определены заранее и указаны в
свидетельстве о регистрации права собственности. Поэтому налоговый
вычет строго привязан к установленной доле и не может быть
перераспределен на второго супруга. 

Если один супруг не имеет доходов, если он уже воспользовался
правом на льготу или решил по каким-то причинам не получать вычет
именно сейчас, он не может передать свою долю партнеру.

На жилье, купленное до 01.01.2014 года, максимальный совокупный
размер вычета составляет 2 млн рублей. Именно эта сумма по долям
распределяется между супругами.

Например, в 2011 году семейная пара купила в долевую
собственность комнату за 1,2 млн рублей. При покупке супруги
распределили доли 50 на 50.

Так как муж уже получил свой вычет по
другому объекту, супруги решили распределить весь вычет на жену.

Они не смогли это сделать, так как налоговая льгота распределяется
по указанным в свидетельстве долям и не может быть передана второму
супругу. В итоге жена вернула деньги только за свою долю в размере
78 тыс. рублей (13% * 600 тыс. руб.).

Имущественный вычет за ипотечные проценты при общей долевой
собственности будет распределен в тех же долях, что и основной
вычет. А основной вычет — в тех долях, что указаны в свидетельстве
о регистрации права собственности. 

При этом не имеет значения, на чье имя оформлен
кредитный договор, и кто по нему платил.

Например, в 2012 году супруги взяли ипотеку, купили квартиру в
общую долевую собственность и назначили каждому равные доли.
Квартира стоила 3 млн рублей, из которых 2 млн были заемные.

Кредитный договор муж оформил на себя, от его же имени шли
платежи в уплату долга. Как распределятся имущественные вычеты для
мужа и жены?

Оба супруга получат по 1 млн рублей основного вычета, так как
его совокупный размер не может превышать 2 млн рублей. Кроме того в
равных долях они получат налоговую льготу за фактически выплаченные
ипотечные проценты.

Распределить соотношение частей основного имущественного
вычета можно только один раз по заявлению в ИФНС.

С 01.01.2014 года. Имущественный вычет супругов не привязан к
долям в собственности. Супружеская пара имеет право на двойной
вычет — на каждого по 2 млн рублей и на возврат в семью до 520 тыс.
рублей (4 млн * 13%). Также они могут распределять налоговую льготу
в любых пропорциях по своему усмотрению, вплоть до 0% и 100%. При
этом каждый может получить не более 260 тыс. рублей. 

1 вариант. Каждый из супругов самостоятельно
оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Льгота
рассчитывается пропорционально понесенным расходам. 

Допустим, в 2021 году супруги купили квартиру за 3 млн рублей в
общую долевую собственность. Каждый самостоятельно оплатил свою
долю, что подтверждают платежные документы. Доли распределили так:
990 тыс. рублей заплатила жена (1/3) и 2,1 млн рублей — муж (2/3).

Имущественный вычет супруги составит 990 тыс. рублей, и она получит
на счет 13% от этой суммы — 128,7 тысяч. Несмотря на то, что вклад
мужа равен 2,1 млн, он получит 2 млн, так как это максимальная
сумма, установленная законодательством. На счет мужа вернется 260
тыс.

рублей. 

2 вариант. Каждый из супругов оплатил свою
долю. Но было решено распределить льготу иначе, так как согласно
Семейному Кодексу РФ, имущество, нажитое в браке, считается
общим. 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру

К нам на консультацию обратилась семейная пара. Супруги купили
квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей. Каждый
оплатил свою долю, что подтверждается платежными документами. Доли
распределили по оплате: 25% заплатил муж, 75% — жена. 

Супруги интересовались, как выгоднее распределить имущественный
налоговый вычет? Изучив документы и доходы супругов, налоговый
консультант посоветовал распределить вычеты не по платежам, а
поровну. Тогда каждый из супругов получит по 2 млн рублей, и на
счета вернется по 260 тыс. рублей подоходного налога (520 тыс.
рублей на семью).

3 вариант. За жилье заплатил один из супругов.
Однако, семейная пара может распределить доли по своему
усмотрению. 

Пример. В 2021 году муж с женой купили квартиру за 5 млн рублей
в общую долевую собственность. Все платежные документы оформлены на
мужа.

Для того чтобы оба супруга вернули максимальную сумму, нужно
предоставить декларацию 3-НДФЛ, полный пакет документов и заявление
о распределении имущественного вычета между супругами. В этой
ситуации будет правильно разделить расходы пополам.

Максимальный
размер налоговой льготы составит 2 млн на каждого, а на счета
поступит по 260 тыс. рублей.

Во втором и третьем варианте (при перераспределении расходов) в
ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать заявление о
перераспределении вычета между супругами.

Налоговый вычет на ипотечные проценты также может быть
распределен по желанию супругов. Это не будет зависеть от того, на
кого оформлен кредитный договор и платежные документы.

Супруги имеют право ежегодно перераспределять между
собой имущественный вычет на ипотечные проценты. 

Налоговый вычет на выделенную
долю для ребенка

Если вы купили жилье и оформили его на себя и на своих
несовершеннолетних детей, вы вправе получить имущественный вычет и
по доле детей. Вы можете оформить недвижимость, как в совместную
собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Долю вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить
родители (в т.ч. приемные), усыновители, опекуны, попечители.

Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по
доле ребенка не может быть больше 2 млн рублей.

Жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете
получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка.
Согласие ребенка не требуется, при этом он не теряет свое право
на  получение имущественного вычета в будущем.

Например, вы купили квартиру за 2 млн рублей и оформили ее на
себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас
принадлежит по 1/2 квартиры, вы можете получить налоговую льготу за
все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне
уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн рублей).

Если бы вы купили дом за 3 млн рублей и оформили его пополам с
дочерью, то вы получите налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн
рублей и частично по доле дочери – 500 тыс. рублей. Вы не можете
использовать всю льготу ребенка, так как размер имущественного
вычета не может превышать 2 млн рублей. 

Собственность распределена между обоими родителями и
ребенком

Если жилье зарегистрировано на семью, включая обоих родителей и
детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою
долю могут как оба родителя, так и один.

Как распределится вычет, и
кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое
вместе с остальными документами подается в ИФНС.

Дополнительно
прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в
распределении долей.

Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае,
если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого
родственника. Главное условие — увеличить свой вычет можно
лишь до двух млн рублей.

Квартира оформлена только на ребенка

Если единоличным собственником жилья является ребенок, родители
вправе получить за него имущественный вычет. При этом
ребенок не теряет право на вычет в будущем, если его долю
получил родитель.
Когда он вырастет и купит себе квартиру,
то воспользуется правом на имущественный вычет в полном
объеме. 

Как получить налоговый вычет
при покупке доли

Имущественный вычет за конкретный год можно заявить путем подачи
декларации 3-НДФЛ в налоговый орган по месту вашей регистрации.
Декларация и пакет документов, подтверждающих право на льготу,
предоставляется по окончании налогового периода, то есть на
следующий год.

Кроме того, налоговый вычет можно получить за три предыдущих
года. Например, купили жилье в 2019 году — в 2022 году можно подать
декларации за 2019 — 2021 годы. Пенсионеры могут получить льготу за
4 года. Например, вышел на пенсию в 2021 году — в 2022 году можно
подать декларации за 2018, 2019, 2020 и 2021(год выхода на пенсию)
годы. 

Читайте также:  Как оформить право на собственность земли, если бывший владелец умер

Имущественный вычет не сгорает, его можно заявлять в каждом
следующем году, пока не заберете все, что вам положено, но в
пределах установленного лимита. 

После того как инспектор примет декларацию, начинается
камеральная проверка. На проверку отводится три месяца плюс месяц
для перечисления денег. Это произойдет при положительном исходе
проверки.

У каждого налогоплательщика может быть своя ситуация, которая
требует внимательного к ней подхода. Налоговая инспекция может
отказать в предоставлении вычета, если не хватает документов, если
допущены ошибки в декларации, если вы опоздали со сроками и т.д.
Тогда нужно будет все подавать заново.

Подводим итоги:

  • Размер имущественного вычета распределяется
    между собственниками в соответствии с их долями.
  • При покупке доли в имуществе по отдельному
    договору владелец получает право на льготу в полном объеме, то есть
    2 млн рублей.
  • С 01.01.2014 года имущественный вычет между
    супругами можно распределять на их усмотрение. До 01.01.2014 года
    вычет привязан к документально установленной доле и не может быть
    перераспределен на второго супруга. 
  • Родители вправе получить имущественный вычет,
    приходящийся на долю несовершеннолетних детей. При этом ребенок не
    теряет право на вычет в будущем при покупке своего
    жилья. 
  • При оформлении налогового вычета на покупку
    долевой собственности можно столкнуться с  определенными
    трудностями. Чтобы не тратить свое время, рекомендуем доверить
    работу профессионалам.

Калькулятор имущественного вычета

  • Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.
  • Такой вычет называется имущественным.
  • Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у застройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Как получить налоговый вычета при долевой собственности в 2022 году

Покупая квартиру в долевую собственность, новые владельцы недвижимости имеют право вернуть часть потраченных средств. Такая возможность позволяет существенно сэкономить. Однако льготы предоставляются не всем.

Получить часть потраченных денег обратно имеют право только добросовестные налогоплательщики. Операция имеет ряд нюансов, о которых необходимо знать заранее.

В статье расскажем про налоговый вычет при долевой собственности, дадим советы по оформлению документов.

Налоговый вычет по долевой собственности

Вычет имущественного характера – денежные средства, которые может получить человек, купивший недвижимость. Граждане РФ обязаны платить подоходный налог.

Приобретая жилье в долевую собственность, человек тратит на покупку часть дохода, с которого производилась выплата в казну.

Чтобы устранить возникающую несправедливость, правительство возвращает 13% от стоимости покупки.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже имущества. Ведь реализация недвижимости – достаточно затратная процедура.

статью: → “Как получить налоговый вычет при покупке дома?». Поэтому государство поддерживает своих граждан, предоставляя им вычеты. Не все лица, купившие квартиру, имеют право на вычет.

Перечень граждан, обладающий такой возможностью, представлен в таблице.

Получатели Пояснение
Физические лица, уплачивающие в казну государства подоходный налог Именно с подоходного налога и возвращается вычет. Если по каким-либо причинам человек не платит взносы в казну государства, право потребовать часть денег обратно у него отсутствует
Лица, являющиеся гражданами РФ Иностранные граждане могут стать владельцами доли в недвижимости в РФ и даже платить НДФЛ. Однако право получить вычет у них все равно отсутствует (п.4 ст.210 НК РФ)
Лица, имеющие доход, который облагается налогом Если у налогоплательщика отсутствует доход, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, получить вычет не удастся
Собственники долей в купленной недвижимости В случае приобретения квартиры для другого гражданина, человек, понесший траты, не сможет вернуть часть денег
Читайте также:  Покупка телефона: купила телефон HTC 300 в декабре 2013 года, стустя 3 месяца он перестал заряжаться

Дети до 18 лет, на которых была оформлена доля в купленной недвижимости, не могут рассчитывать на получение вычета. Но за счет суммы, которая полагалась ребенку, можно увеличить сумму денег, на которые может претендовать его родитель.

Особенности распределения суммы вычета при покупке жилья

Чтобы понять, как будет распределена сумма вычета, нужно ознакомиться с датой покупки недвижимости. Если манипуляция была совершена до 2014 года, то граничная сумма, с которой можно получить возврат, составит 2 млн руб. Она делится между всеми владельцами квартиры в зависимости от величины долей.

Например, недвижимости приобрели 2 человека. При этом общая стоимость жилья составила 4 200 000 руб. Одному из собственников принадлежит 2/3 квартиры, а другому – 1/3. Чтобы узнать размер вычета, предстоит выполнить следующие вычисления:

  • 2000 000 : 2/3 = 1 333 333 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет первому владельцу;
  • 2000 000 : 1/3 = 666 667 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет второму владельцу;
  • 13% от 1333 333 руб. = 173 333 руб. – сумма, которую получит первый владелец;
  • 13% от 666667 руб. = 86 667 руб. – сумма, которую получит 2 владелец.

Если покупка была осуществлена после 01.01.2014 года, нюансы начисления вычета меняются. Теперь льгота привязана не к сумме 2 млн руб., а к каждому собственнику в отдельности.

Все лица, участвовавшие в покупке квартиры, должны подать декларацию, в которой нужно указать сумму денежных средств, потраченных на покупку. Например, те же 2 человека купили квартиру по цене 4 200 000 руб., но действие происходило после 2014 года. Размер долей остался прежним – 2/3 и 1/3. Для определения величины вычета потребуется провести следующие вычисления:

  • 4200 000 : 2/3 = 2 800 000 руб. – количество средств, которые вложил в покупку квартиры 1 человек;
  • 4200 00 : 1/3 = 1 400 000 руб. – количество средств, вложенных 2 человеком;
  • 13% от 2000 000 руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 руб. – сумма вычета, которую фактически получит 1 владелец недвижимости;
  • 13% от 1400 000 руб. = 182 000 руб. – сумма, полагающаяся 2 владельцу недвижимости.

Важно! Предельная сумма вычета – 2000000 руб. Но величина используется в расчетах, если человек действительно потратил такую сумму. Так, если владельцы из вышеприведенного примера потратили бы в общей сложности 1 800 000 руб. на покупку жилья, то, при подсчете вычета, использовалась бы эта сумма в отношении обоих людей.

статью: → Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году

Особенности распределения суммы вычета при отчуждении квартиры

Если владелец решил продать имущество, которое принадлежало ему меньше 3 лет, то прибыль, полученная от сделки, облагается НДФЛ. Для осуществления регулировки налогового бремени задействована система налоговых вычетов.

Продавая жилье, человек может снизить величину НДФЛ двумя способами – уменьшить доход на количество расходов или получить вычет имущественного характера.

  статью: → “Налоговый вычет за покупку двух квартир в 2022 + примеры расчета и ответы на вопросы».

Если у квартиры имеется несколько владельцев, но она продается как 1 объект и составляется 1 договор купли-продажи.

Налоговый вычет распределяется между продавцами в соответствии с размером их долей. Максимальная сумма, с которой взимается вычет при продаже имущества, не может превышать 1 млн руб.

Если человек реализовал несколько квартир за 1 год, то лимит не увеличивается.

Порядок оформления налогового вычета при долевой собственности

Процедура оформления вычета не отличается сложностью. Чтобы государство возвратило часть денежных средств, нужно:

  1. Заполнить налоговую декларацию.
  2. Получить справку 2-НДФЛ.
  3. Подготовить пакет необходимой документации.
  4. Передать документы в налоговую службу.

Получить удержание можно и через работодателя. Для этого потребуется оформить заявление, дополнить его необходимой документацией и отправить в налоговый орган.

Рассмотрение заявки осуществляется в течение 30 дней. Если все бумаги заполнены в соответствии с правилами и человеку действительно полагается налоговый вычет, работодателю заявителя направляется соответствующее уведомление. Получив бумагу, компания перестает удерживать НДФЛ с заработной платы работника. Привилегия будет действовать до конца текущего года.

Направить декларацию в налоговую службу можно через портал Госуслуги. Использование сервиса позволит существенно сэкономить время, однако не оградит от передачи бумажной версии документов в ФНС. Если человек предварительно направил электронный вариант декларации, ему будет предложено посетить отделение налоговой службы. При этом стоять в очередях не придется.

Способы оформления вычета Особенности
В ИФНС Человек сможет получить сразу всю сумму положенных средств
Через работодателя Возврат будет осуществляться постепенно в течение текущего года
Через Госуслуги В зависимости от выбора налогоплательщика

Документация, требуемая для получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, человеку потребуется подготовить пакет документов. Потребуются следующие бумаги:

Перечень может видоизменяться. Если жилье куплено в ипотеку, потребуется дополнительно кредитный договор.

Чтобы узнать точный перечень документов в зависимости от нюансов ситуации, человек может связаться с представителями налоговой службой и задать им интересующие вопросы.

  статью: → “Оформление документов для получения налогового имущественного вычета в 2022 + образцы заполнения».

Особенности получения вычета

Нюансы возврата части денежных средств могут различаться в зависимости от того, к какой категории граждан относится владелец доли. Кроме того, влияние оказывает и период покупки недвижимости.

Если жилье было приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета делится между хозяевами квартиры в зависимости от доли, а если после 2014 года – во внимание принимаются фактические траты.

При этом лимит все равно не может превышать 2 млн руб.

Владелец доли Особенности получения вычета
Дети до 18 лет На вычет полагающийся ребенку может быть увеличена доля одного из родителей. Сам несовершеннолетний гражданин трат на покупку недвижимости не несет и получить деньги не может
Супруги Недвижимость, купленная супругами, считается их общей собственностью, если иное не предусмотрено брачным договором. Распределение вычета в таком случае происходит 50/50. Если у каждого супруга имеется определенная доля, величина вычета определяется в зависимости от расходов, которые понес каждый супруг на покупку. При этом участники сделки могут отказаться от получения вычета в пользу другого супруга.
Лица, не являющиеся родственниками Распределение вычета осуществляется на основе трат, которые понес человек во время покупки квартиры

Период, в течение которого вычет будет перечислен

Перечисление вычета происходит не сразу. Получив декларацию, специалисты налоговой службы осуществляют ее проверку. На выполнение манипуляции предоставляется 3 месяца. Сотрудники ФНС обращают внимание на правильность заполнения бумаг и на наличие права, на получение вычета у заявителя.

Считается, что декларация прошла проверку, если все данные указаны правильно, форма документа соответствует требованиям законодательства, а налогоплательщик действительно может претендовать на возврат средств. С этого момента налоговая служба обязана перечислить деньги заявителю.

На выполнение действия законодательство предоставляет 1 месяц. В общей сложности перечисление вычета занимает 4 месяца.

Причины отказа в получении вычета

Получить имущественный вычет можно не всегда. В ряде ситуаций в просьбе о возврате средств может быть отказано. Основные причины отрицательного ответа скрываются в правилах предоставления денег. Налоговая служба откажет гражданину в выплате вычета, если:

  • он не является плательщиком НДФЛ;
  • имущество было куплено с помощью субсидий;
  • в роли заявителя выступает женщина, которая находится в декрете;
  • человек предоставил не все необходимые документы;
  • строительство недвижимости еще не завершено;
  • квартира была куплена у взаимозависимого лица;
  • работодатель купил недвижимость для своего работника;
  • заявитель уже получал имущественный вычет.

Чаще всего отказ получают лица, которые хотят получить вычет повторно. Однако согласно действующему законодательству вернуть потраченные на покупку жилья средства можно только 1 раз. После получения вычета, право на использование льготы теряется.

Налоговый вычет при долевой собственности: актуальные вопросы

Вопрос №1. Семья, состоящая из отца, матери и несовершеннолетней дочери приобрела квартиру. Может ли мать увеличить величину своего вычета за счет суммы, которая полагалась ребенку, если женщина ранее уже получала вычет?

Нет, мать вовсе не сможет получить вычет. Возврат средств с покупки квартиры осуществляется только однажды.

Вопрос №2. Я купил долю в квартире, стоимость которой составила 2,5 млн руб. Какая сумма будет использована при расчете вычета?

Государство предоставит вычет только с 2 млн руб. Эта сумма является максимальной.

Вопрос №3. Была приобретена квартира. Новые владельцы подготовили пакет документов, заполнили декларацию и передали все бумаги в ФНС. Когда будет перечислен вычет?

Длительность ожидания зависит от периода, в течение которого будет осуществлена проверка декларации. Максимальный срок перечисления вычета составляет 4 месяца.

Вопрос №4. Покупка недвижимости была осуществлена с использованием материнского капитала. На какую сумму вычета можно рассчитывать?

Сумма материнского капитала будет вычтена из стоимости доли. Оставшаяся сумма будет использована для расчета вычета ⊕ Налоговый вычет на покупку квартиры с использованием материнского капитала в 2022 году

Вопрос №5. Можно ли получить вычет, если жилье было куплено в ипотеку?

Да, такая возможность присутствует ⊕ Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку в 2022 году

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *