Как извлечь ндс — Юридическая консультация онлайн

Как извлечь ндс - Юридическая консультация онлайн

ФНС приоткрыла доступ к очередной налоговой тайне – сведениям о том, как компании платят и возмещают НДС / Денис Гришкин / Ведомости

Федеральная налоговая служба (ФНС) готова поделиться данными из своей системы контроля АСК-НДС-2 (отслеживает финансовые потоки компаний) с бизнесом. Такое письмо замруководителя ФНС Даниил Егоров в начале октября разослал компаниям («Ведомости» ознакомились с копией, подлинность подтвердил представитель ФНС).

Система АСК-НДС-2 заработала в январе 2015 г. Она работает так: компания покупает товар и продает другой компании, добавленная стоимость должна облагаться НДС, но однодневка налог не платит, а выводит деньги, а компания, купившая товар, предъявляет НДС к возмещению.

АСК-НДС-2 обнаруживает неуплату НДС, что является поводом для отказа в возмещении конечному покупателю. С введением системы масштабы уклонения упали «кардинально», говорил руководитель службы Михаил Мишустин в интервью «Ведомостям»: в I квартале 2016 г. разрыв в налоге составлял 8% – примерно 676 млрд руб.

, а сегодня менее 1% – около 86,6 млрд руб.

Получить доступ к АСК-НДС-2 – давняя мечта бизнеса, рассказывает руководитель группы разрешения налоговых и административных споров KPMG Андрей Ермолаев. Некоторые компании пытаются договориться с налоговой, чтобы им показали цепочки с теми или иными контрагентами, знает он.

Но раскрытие такой информации защищено налоговой тайной, напоминает Егоров в письме. Раскрыть ее ФНС может лишь с согласия самой компании. Сделать это бизнес может с 25 октября: передать согласие и указать, как данные должны раскрываться – полностью или частично, а также за какой период.

К 13 декабря служба получила такие заявления от 2600 компаний, рассказывает ее представитель. В основном компании раскрывают сведения о наличии или отсутствии разрыва с III квартала 2018 г. бессрочно. Пока это меньше 0,1% всех зарегистрированных в России компаний к III кварталу 2018 г.

Никакая коммерческая тайна, связанная с условиями сделок, а также о том, кто приходится друг другу контрагентами и партнерами, раскрываться не будет, уверяет представитель ФНС. Компаниям будут отправляться только данные о контрагентах, отношения с которыми задекларированы в налоговых декларациях по НДС.

Получать их можно электронно в течение двух месяцев после окончания срока на сдачу налоговых деклараций. Еще в течение месяца компании получат письмо о том, был ли урегулирован разрыв, объясняет представитель ФНС.

Такая работа – продолжение обеления сельскохозяйственного рынка от незаконных схем по уходу от НДС, рассказывает он.

Это не первый раз, когда ФНС раскрывает данные о компаниях, в том числе и те, которые раньше считались налоговой тайной. Их раскрытие должно помочь бизнесу лучше проверять своих контрагентов.

Так, 1 декабря служба впервые опубликовала сведения о налоговых долгах почти 1,5 млн компаний.

До этого ФНС опубликовала информацию о числе сотрудников компаний, специальных налоговых режимах и участии компаний в консолидированной группе налогоплательщиков.

Одновременно ФНС ужесточает и требования к проверкам контрагентов. В ноябре 2017 г. в Налоговом кодексе было закреплено понятие необоснованной выгоды.

Чтобы получить вычет по НДС, компании должны не только доказать, что операция была выполнена (как и раньше), но и то, что выполнил ее непосредственно контрагент или его субподрядчик.

Например, мебельный магазин должен доказать, что у фабрики, продавшей стулья, были древесина и ткань и она покупала их у реальных поставщиков, объяснял руководитель налоговой практики Eversheds Sutherland Андрей Грачев.

Возможность получить такие данные – абсолютно прогрессивный шаг со стороны ФНС, радуется Ермолаев. Но не ясно, насколько прогрессивен будет сам бизнес, продолжает он, вряд ли желающих раскрываться будет много: кто-то уходит от налогов, кто-то попадет под гостайну, кто-то не раскроется из-за исторического страха что-то о себе рассказывать.

Согласие, скорее всего, будут предоставлять компании, которые и так работают вбелую и без данных ФНС могут доказать заказчикам свою благонадежность, согласен партнер Taxology Михаил Успенский.

Но крупные игроки, раскрывшие такие данные, скорее всего, будут сотрудничать со своими контрагентами только на условиях получения подобных сведений, спорит партнер EY Алексей Нестеренко: «А у малого и среднего бизнеса при подобных требованиях от своих ключевых заказчиков появится дополнительный стимул к сокращению возможных сомнительных операций». Рынок будет очищаться от однодневок изнутри, согласна юрист «Щекин и партнеры» Евгения Миронова. Есть риски, что заказчики начнут принуждать поставщиков открывать такие данные, что неправильно, признает федеральный чиновник, сначала нужно протестировать систему, а потом, возможно, распространить ее на другие отрасли.

Но согласие открыть данные упростит жизнь бизнесу, считает Нестеренко, самим компаниям выгоднее не ждать результатов выездной проверки, а заранее оперативно оценивать, с кем они заключают договор, и самим корректировать уплаченные налоги.

Главное, чтобы такое добровольное раскрытие не стало обязательным, предупреждает Ермолаев. Отказ раскрывать сведения не всегда свидетельствует о недобросовестности, напоминает Нестеренко.

Иногда компания не делает это по коммерческим соображениям: теоретически по налоговым сведениям можно сделать выводы об уровне маржинальности бизнеса, коммерческих условиях, основных контрагентах, заключает он.

Как извлечь ндс - Юридическая консультация онлайн

Бесплатная консультация юриста онлайн и по номеру телефона

На протяжении жизни каждый хоть раз столкнулся с ситуацией, решение которой требует юридических знаний.

Знать все законы и тонкости права простой гражданин попросту не может и не должен, один неверный шаг может обернуться большими проблемами.

Чтобы свести риски к минимуму и не усугубить ситуацию следует обратиться за юридической консультацией к профессиональному юристу.

Постоянно принимаются новые законы или вносятся поправки в действующие, суды выносят постановления по спорным вопросам. Владеть актуальной информацией может только практикующий юрист.

Он следит за новеллами в законодательстве, знает судебную практику, может подсказать решение проблемы.

Воспользовавшись сайтом, можно с уверенностью сказать, что клиенту окажут квалифицированную помощь.

Консультация юриста

Нюансы юридической консультации в режиме онлайн

В настоящее время самым быстрым и проверенным способом решить любую ситуацию является обращение через интернет. Не нужно тратить время, ездя по городу в поисках подходящей юридической фирмы.

К тому же многие организации работают только по предварительной записи. А в маленьких городах вообще мало квалифицированных специалистов.

С помощью интернета из любой точки мира, в любое время дня и ночи можно задать интересующий вопрос правоведу.

Юристы на сайте работают круглосуточно. Они незамедлительно помогут разобраться в вопросе любой сложности и предложат максимально компетентное решение.

Ответ на сообщение клиента поступит в максимально короткий срок. Ни один вопрос не останется без внимания. Если у клиента останутся вопросы, то консультация будет продолжена.

Онлайн консультация наиболее комфортная по многим причинам. Клиент может находиться в любом месте. Быстрое реагирование на проблему может ему незамедлительно помочь.

Юристы портала дорожат своей репутацией, поэтому решая вопросы клиентов, они опираются на действующие законы и судебную практику.

В наиболее сложных ситуациях может быть собран консилиум из действующих специалистов в разных областях права и будет предложено наиболее приемлемое для клиента решение.

В России много отраслей права, в каждой есть свои тонкости. На сайте собраны специалисты по каждой отрасли (уголовное, гражданское, налоговое и т.д.).

Обычный гражданин может прочитать статью в законе, но важно правильно ее применить. У наших юристов высшее образование и у многих ученые степени, а главное они каждый день применяют на практике полученные знания.

Во многих случаях именно годы практической работы приносят положительные результаты.

На сайте слаженная команда, в случае необходимости каждый юрист может обратиться к своему коллеге за советом по другой отрасли права.

Консультант даст ответ с точки зрения закона и совет по дальнейшему поведению, и предоставит схему действия. Первая консультация самая важная, по ней юрист понимает всю сложность ситуации. А клиент осознает, что он в надежных руках и теперь всеми его действиями руководит опытный специалист, и риск совершить новую ошибку сводится к минимуму.

К примеру, при семейных спорах или при разводе, отношения между супругами крайне негативные. Они не понимают свои права и обязанности. Здесь на помощь приходит юрист. Он разъясняет, кто и на какое имущество может претендовать и представляет их интересы в суде.

Обращаться к практикующему юристу в режиме реального времени нужно как можно скорей. Благодаря этому клиент может быстрее понять ситуацию и дальнейшие перспективы. Снимет тревоги и волнения. Правильная и грамотная консультация поможет выиграть дело.

Перед подписанием важных юридических документов всегда можно обратиться за помощью к юристу. Специалисты проведут независимую экспертизу документов и дадут рекомендации. К примеру, перед заключением сделки по купле-продаже можно проконсультироваться у юриста по договорному праву.

Правила обращения за юридической консультацией

Юридические консультации на сайте оказываются по средствам онлайн обращения с вопросом или по телефону горячей линии.

На сайте есть форма заявления, её нужно заполнить, отослать и ждать ответа специалиста. Для правильного толкования ситуации, юрист может потребовать дополнительную информацию.

Это в первую очередь необходимо в интересах клиента, чтобы максимально быстро помочь решить проблему.

Ответ отправляется на указанный в форме адрес электронной почты или звонят по контактному телефону.

На заполнение заявления на сайте уйдет не больше десяти минут. После этого запрос обрабатывается, и юристы дают грамотный ответ. Ни один вопрос не останется без ответа, специалисты берут в работу ситуации любой сложности. На практике, первое общение перерастает в сотрудничество, после которого юрист сопровождает клиента до решения дела с положительным исходом.

И письменное обращение, и звонок по горячей линии бесплатны. Перед тем как обратиться за помощью, желательно максимально точно сформулировать для себя проблему, чтобы разговор был более продуктивным. Звонить можно круглосуточно и из любого региона страны, всегда есть дежурный юрист, который готов помочь. Во время разговора не нужно предоставлять личные данные.

Максимально быстрый ответ – одна из составляющих положительного исхода дела. Совет профессионала поможет выстроить дальнейшую схему действий.

Юристы готовы оказывать помощь всем категориям граждан. Заполнение документов лучше доверить профессионалам, также они знают в какие инстанции и государственные учреждения обращаться. Специалисты помогут отстоять свои права пенсионерам, инвалидам, многодетным семьям.

Для жителей маленьких городов и населений юридическая консультация онлайн это порой единственный выход из ситуации. Специалисты помогут разобраться с самыми сложными ситуациями и доведут дело до конца. Совет хорошего специалиста никогда не бывает лишним, а порой он даже жизненно необходим, от него зависит решение спора.

Читайте также:  Раздел имущества где часть приобретена до брака

Так же вы можете попробовать поискать нужную вам информацию самостоятельно, в одном из наших разделов:

Онлайн-сервисы юридических консультаций — зарабатываем деньги или теряем время?

Один из читателей моего канала в Телеграме «Сделано для юриста» спросил мое отношение к сайтам-агрегаторам юридических консультаций и сервисам заказа юридических услуг. Понятно, что любого юриста интересуют такие вопросы: есть ли там клиенты, можно ли заработать на этих сайтах и т. д.

Попробуем разобраться с сайтами бесплатных юридических консультаций. Идея создателей таких сервисов мне понятна. Люди задают вопросы сообществу профессионалов. Получают ответы. И потом, если проблема не решается только ответом юриста, обращаются к одному из юристов за реальной «физической» помощью.

Теперь разберем механизм работы такого сервиса более подробно.

С точки зрения потенциального клиента такой сервис это, в первую очередь, источник бесплатной информации (обычно такие сайты не предлагают посетителям оплачивать ответы юристов).

Соответственно первый вывод для нас — сайт привлекает людей своей бесплатностью. Именно поэтому он так популярен. Но люди там не готовы платить деньги за консультацию.

С точки зрения юриста сервис может показаться полезным именно из-за большого количества посетителей. Возникает вероятность, что ответив на 10-20-…

дцать вопросов, кто-то из вопрошающих обратится к юристу за реальной оплачиваемой услугой. Но какова эта вероятность никто не знает.

Сколько нужно потратить времени, раздавая небольшие бесплатные консультации, чтобы заполучить первого клиента тоже неизвестно. Это вывод №2.

Наконец сервис с точки зрения владельца сервиса представляет собой площадку помогающую потенциальным доверителям получить предварительную консультацию и найти юриста, который поможет решить их проблему.

При этом владелец сервиса зарабатывает на: а) размещении прямой рекламы юристов б) размещении на сайте объявлений Яндекс и Гугл в) направлении звонков от клиентов юристам (которые оплачивают такую услугу владельцу сайта).

То есть бесплатность сайта в глазах посетителей на самом деле оборачивается платностью для юриста и заработками для владельца сайта. Это вывод №3.

Подведем краткие итоги.

  1. Сайты-сервисы консультаций популярны за счет своей бесплатности для посетителей.

  2. Затраты времени и усилий на то, чтобы получить реального клиента с такого сайта непрогнозируемы.

  3. Чтобы гарантировано получать входящие заявки от потенциалов, юрист должен платить владельцу сервиса.

На первый взгляд идея соединять клиентов и юристов прекрасная и должна работать. Посмотрим какие подводные камни могут быть в этом механизме.

Первый вывод (популярность за счет бесплатности) может говорить нам о том, что на сайте в первую очередь любители халявы. То есть люди которые не готовы заплатить за грамотную и профессиональную консультацию юриста. Конечно эти люди понимают, что за оказание юридической услуги и решение их вопроса «в реальности» платить придется.

Но их желание заплатить обратно пропорционально популярности сервиса. Когда такой клиент дойдет ногами до вашего офиса, он с вероятность до 90% будет «душиться» до последнего и попытается заплатить вам как можно меньше. Это категория людей, которая выбирает юристов исключительно по критерию цена.

Нужны или нет такие клиенты — решать только вам.

Второй вывод (непрогнозируемость временных затрат на бесплатные консультации) говорит нам о том, что вам как юристу придется регулярно сидеть на таком сайте и со скоростью звука (конкуренция юристов ведь большая) строчить бесплатные консультации каждый раз отвечая на похожие вопросы. Вы будете делать это в расчете на то, что если вы ответите как можно быстрее, подробнее и понятнее, потенциальный клиент обратиться именно к вам за услугой.

И здесь появляется ряд НО. Во-первых смотрите вывод №1 (извините за тавтологию), который говорит нам о сомнительной платежеспособности такой целевой аудитории.

Во-вторых встает вопрос о географическом расположении клиентов и Вас, которая как правило на сайте реализована достаточно плохо (или нереализована вообще).

Это означает, что отвечая на бесплатные вопросы людей из Тюмени (чтобы заработать себе положительный рейтинг на сайте) вы (находясь в Петербурге) не будете оказывать им услуги в реальности из-за нахождения в разных регионах.

Наконец в третьих, концепция «первая консультация бесплатно» сама по себе ущербна (об этом читайте в моей статье о бесплатных консультациях).

Перенос концепции в интернет и ее массовое тиражирование (за счет большого количества посетителей) не делает ее лучше.

Присутствуя на таком сайте вы затрачиваете свое время и усилия не на создание бесплатных маркетинговых материалов (которые пишутся один раз и работают потом на вас не один год), а на регулярное написание ответов на одни и те же вопросы.

Следующим негативным фактором на мой взгляд является сама концепция посредничества. Такие сайты условно можно сравнить с агентствами по недвижимости. Агенты в некоторых случаях приносят реальную пользу и могут помочь людям.

НО очень часто агенты негативно влияют на рынок недвижимости: пытаются с одной овцы (объекта недвижимости) содрать 2 шкуры (взять плату с продавца и покупателя) или попросту вклиниваются между Арендатором и Арендодателем, чтобы заработать свою комиссию.

Каждый сам решает для себя чего больше от таких посредников — вреда или пользы.

В юридическом бизнесе на мой взгляд вреда от таких посредников больше, чем пользы, по следующим причинам.

Такие сайты отнимают трафик от обычных сайтов юр. фирм. Потенциальные посетители заходят на сайт не вашей фирмы, а сервиса консультаций. Эти сервисы очень сильно провоцируют демпинг. Этому способствует как сама идея бесплатных консультаций, так и борьба юристов за посетителей этого сайта.

Сервисы консультаций приучают людей к халяве, так как люди привыкают к тому что ответ на любой юридический вопрос можно задать бесплатно. И после использования сервиса уже не хотят платить за консультацию (просто не понимают за что они должны платить, если есть место где все бесплатно).

В конечном счете такие сервисы отнимают у вас заявки потенциальных клиентов (пускай даже с низкой платежеспособностью) и после этого продают эти заявки вам же!

По моему мнению единственный кому может быть полезен такой сервис, это начинающий юрист. Выпускник вуза или ин-хаус юрист который хочет отправиться в свободное плавание и не знает как получить первых клиентов. Можно попробовать посидеть на таком сайте какое-то время (потратив свое время и может быть какие-то деньги) чтобы протестировать результаты.

А вот юристу с сформировавшейся клиентской базой и ставшему экспертом в какой-то узкой нише там точно делать нечего.

А вы согласны с такой точкой зрения? Удается ли Вам находить клиентов и зарабатывать на таких сайтах? Пишите в х.

Юристы-Онлайн.Ру — Бесплатная юридическая консультация круглосуточно

Юристы Онлайн.Ру — Бесплатная онлайн консультация юриста. Задайте свой вопрос юристу любым удобным способом и получите решение юридического вопроса не выходя из дома.

Наш интернет-проект объединяет юристов и адвокатов со всей России для оказания бесплатных юридических консультаций людям дистанционно.

Любой желающий может задать вопрос юристу без регистрации и телефона круглосуточно и получить ответ юриста на свой вопрос от 5 минут.

Принимаем вопросы круглосуточно. Проект создан в начале 2017 года с целью повышения уровня юридической грамотности населения. Вам помогут настоящие юристы с большим опытом!

В соответствии с законом Российской Федерации все данные передаются по защищенному каналу и надежно защищены. Нам можно доверить любой вопрос и не беспокоиться.

Задайте вопрос при помощи онлайн формы или напишите в онлайн чат!

Определим отрасль права и передадим вопрос компетентному специалисту.

Свободный юрист в вашем регионе окажет бесплатную консультацию

↓ Задать вопрос юристу бесплатно онлайн без регистрации на форуме ↓

Мы — Ваш юрист онлайн. Сотни юристов готовы оказать бесплатную юридическую консультацию

СТАТЬ ЮРИСТОМ ПРОЕКТА

↓ Форум юристов: консультации на форуме ↓

  • Здравствуйте. У меня умер младший брат 36 лет. Сердечная недостаточность. Гражданин России. На последнем месте работы официально проработал 6 месяцев. Подскажите, какие выплаты и кому положены на погребение. Мы с мамой нашей обустроили похороны взяв кредит. Но не можем получить даже его (брата… Читать полностью
  • Добрый день! НА арендном авто (Reno Stepway) попал в ДТП, поврежден передний бампер и молдинг крыла. Авто застраховано по франшизе на 30 т.р. Причененный ущерб в соответствии с приложением договора 20 т.р. (бампер). Компания просит оплатить стоимость франшизы. Документы независимой экспертизы… Читать полностью
  • Здравствуйте! Помогите разобраться. Студентка ВУЗа, проходила практику в школе в качестве учителя, заболела ковидом, ушла на больничный есть справка. Сейчас руководство говорит, что из-за того что практика не пройдена нужно готовиться к отчислению. Законно ли это? Читать полностью
  • Добрый день. Я замужем официально но с супругом не живу. Сейчас на 32 недели беременности от другого мужчины. Как установить отцовство до рождения ребенка или при оформлении свидетельства о рождении ребенка без развода с мужем? Интересует только такой формат. Можно ли заполнить какую-то бумагу отцу… Читать полностью
  • Здравствуйте. Будьте добры, помогите разобраться в ситуации и/или найти способы ее решения. Я являюсь студентом техникума. 28.02.2022 меня исключают за долги по учебной программе и говорят, что направят документы в комиссию по делам несовершеннолетних(далее КДН). Совершеннолетия я достигну в… Читать полностью
  • Мне 24 года, я студент магистратуры. Уезжаю жить в другую страну на 2 месяц, в последствии возможно могу там и отстаться. С воинского учёта не вижу смысла сниматься, так как я возможно вернусь. Что будет если я останусь жить в другой стране, не снимаясь с учёта? А потом когда уже будет 27-28 лет… Читать полностью
  • 1) В декабре 2021 да что уже, ещё и месяца два назад предупреждал устно работодателя об учебном отпуске. Справку-вызов прикреплял — отказали, взял основной отпуск до 29 января (как и дата приложенная в справке-вызове). Учусь в Беларуси заочно, 30 числа выехал, 31 приехал. 31 на меня вот сегодня… Читать полностью
  • На день рождения молодой человек подарил серебряные серьги. В декабре прошлого года покупали серебряное кольцо такого же вида: болотного цвета синтетический кварц огруглой квадратной огранки с белыми и чёрными фианитами вокруг. Покупал заранее, недельный срок прошёл. Как и полагается для… Читать полностью
  • Здравствуйте, прошу помощи, отчислился с вуза с 3 курса, по собственному желанию, хочу восстановиться на тот же курс. Поменялся учебный план, когда я поступал был ФГО 3+ а теперь 3++ . Посоветовался с преподавателем. Вот что она мне ответила: «Я связалась с учебной частью по поводу вашего… Читать полностью
Читайте также:  Право на доплату к пенсии на студентку иждевенца

Как предприниматели уменьшают НДС за счет бумажного НДС и на какие риски обрекают бизнес — Право на vc.ru

Некоторые предприниматели покупают бумажный НДС у специальных контор или думают о его покупке, чтобы уменьшить НДС к уплате. Но не все до конца понимают риски данной незаконной схемы. В статье расскажем про риски и как налоговая отслеживает бумажный НДС.

{«id»:309225,»gtm»:null}

Disclaimer: информация представленная в статье не является руководством к действию или каким-либо способом одобряет использование этой схемы — это незаконная схема налогового обогащения за счет НДС. Мы рассматриваем этот случай с академической точки зрения.

Допустим, у вас есть компания или ИП на ОСН и бухгалтер насчитал вам 2 млн НДС к уплате в бюджет (подробнее про НДС можете почитать в нашей статье). На расчетном счете осталось 1.5 млн, а вам еще платить зарплату и рассчитываться с поставщиками.

Вы начинаете думать, как уменьшить НДС.

Ваш бухгалтер говорит: «Нужно больше золота (зачеркнуто). Нужно больше счет-фактур. Нужен входящий НДС».

Ваш бухгалтер, когда считает НДС.

Но как это сделать? Все документы собраны, какие можно собрать. Из воздуха же они не возьмутся?

И тут вы видите рекламу в соцсетях: «Уменьшим НДС».

Реклама в соцсетях компании-оптимизатора НДС.

Переходите по рекламе на сайт и видите, что компания предлагает выставить вам счет-фактуры. Вы получите входящий НДС и уменьшите НДС к выплате. За это вы должны перечислить % от суммы на которую будет выставлена счет-фактура (1-3%) — это комиссия компании за предоставленные услуги.

В счет-фактуре будет прописано, что подрядчик оказал какие-либо услуги. Чаще всего это услуги грузоперевозок или маркетинговые услуги.

При этом оказание услуг было только на бумаге. Фактически подрядчик не выполнял работ. Отсюда и название «бумажный НДС».

При этом таким способом можно нагонять гигантские суммы НДС и значительно уменьшать сумму налога к уплате.

Не важно сколько «схемотехника» позволяет сэкономить на налогах, важно, как «схемотехника» пройдет проверку контролирующих органов.

Процесс с бумажным НДС выглядит следующим образом:

Компания-оптимизатор (продавец НДС) выставила вам счет-фактуру, которую отразила в книге продаж. Вы приняли данную счет-фактуру в книге покупок и уменьшили НДС к уплате до 500 000 рублей (уменьшили НДС на 1,5 млн).

Бухгалтер отправил отчетность с этой счет-фактурой в налоговую и …

Вы проделали такую же операцию следующий квартал, еще один и еще пару лет. А потом налоговая начинает бомбить вас требованиями и вызывать в ФНС на разговор с инспектором.

На допросе инспектор предлагает: «Уберите входящий НДС от этих поставщиков на такие-то суммы и доплатите несколько млн НДС, а мы не начислим штраф. Вот вся цепочка, здесь разрывы.

Вы работали с сомнительным контрагентом и незаконно уменьшали НДС.

Если откажетесь добровольно доплачивать, то вы проведем выездную проверку и доначислим по самые помидоры, плюс докинем штраф в 40% и можем вообще привлечь по УК РФ».

Сначала налоговая вычисляет продавцов НДС, а потом через них выходит на покупателей НДС и с покупателей старается возместить налог, т.к. с продавца НДС просто нечего взять.

После этого возможно 3 пути:

  1. Вы соглашаетесь и доплачиваете НДС. Теряете нервы и размер комиссии, которую уплачивали оптимизаторам.

  2. Соглашаетесь, убираете сомнительные счет-фактуры. Потом находите «завалявшиеся» счет-фактуры на ту же сумму и услугу от другого поставщика. Пересдаете декларацию с новыми счет-фактурами. После этого вас также вызывают в налоговую и просят убрать новые счет-фактуры. И так по кругу, пока не сдадитесь.

  3. Стоите на своем, не убираете счет-фактуры и не пересчитываете налог, а на угрозы проведения выездной проверки говорите: «рискните». Либо налоговая будет проводить проверку, либо налоговая блефует и заглохнет. Зависит от качества ваших контрагентов и суммы доначислений. Если сумма по НДС порядка 3 млн рублей и у вас жесткий мусор в контрагентах, то выездную проверку могут организовать.

Если вы пользуетесь бумажным НДС, то с вероятностью 100% вам придет запрос по контрагенту. Не в текущем квартале, так через пару лет.

Однако дальнейшее развитие событий зависит от множества факторов, но основные: потенциальная сумма доначислений и степень мусорности контрагента.

Ниже расскажем, как бумажный НДС видит налоговая.

Допустим вы купили НДС на 200 000 рублей (счет-фактура на 1,2 млн рублей). Вы и продавец НДС отразили счет-фактуру в книге покупок и продаж и сдали отчетность. С точки зрения отчетности все в порядке, по документам все сходится.

Однако вы перечислили продавцу НДС не 1,2 млн рублей на расчетный счет, а только 25 000 рублей. Возможно вы работаете по постоплате, поэтому основная сумма уйдет через пол года.

Но оптимизатор работает не только с вами. У него множество клиентов. И вполне возможна ситуация, когда по отчетности выручка оптимизатора составляет 200 млн рублей, а по банку проходит всего 10 млн рублей.

Налоговая имеет доступ к банковской выписке компаний, поэтому она это отследит.

Но основная проблема для продавца НДС — он также должен перечислять в бюджет НДС, который был вам выставлен. Причем со всей суммы, т.к. НДС считается по документам.

Если вы получили счет-фактуру на 1,2 млн рублей, то продавец НДС должен перечислить в бюджет 200 000 рублей НДС, но откуда он возьмет эти деньги, если вы перечислили только 25 000 рублей?

Поэтому компании оптимизаторы нагоняют входящий НДС — также покупают счет-фактуры «у своих оптимизаторов НДС» и уменьшают НДС к уплате. «Свои оптимизаторы НДС» покупают у своих и так далее. Возникает цепочка НДС, которая может насчитывать 10 и более компаний в цепи.

Но в любом случае возникает «пациент зеро», который должен уплатить НДС в бюджет. Оптимизаторы «тупого бумажного НДС» чаще всего просто ликвидируют компанию в середине или конце цепочки и налоговая начинает проверки компаний, которые находятся выше по цепи (вашу и других покупателей НДС) — ФНС пытается собрать налог с тех, кто может его уплатить.

Причем такая ситуация может возникнуть спустя пару месяцев, так и несколько лет. Поэтому, если с вашим покупным НДС все в порядке сейчас, то через пару лет вам может прийти приглашение в налоговую на допрос.

В итоге каждая компания в цепочке платит минимальный налог, чтобы схема окупалась. Соответственно это видит налоговая. А когда компания платит мало налогов, у компании большие обороты по отчетности и маленькие по банковской выписке — это серьезный звоночек.

Такие цепочки рано или поздно раскрываются и раскручиваются. Компании закрываются и создаются аналогичные новые. Поэтому к вам в любом случае придет запрос от налоговой, если пользуетесь данными услугами.

Если компания-оптимизатор имеет большой оборот, большую кредиторскую и дебиторскую задолженность и платит мало налогов — то она уже привлекла внимание налоговой.

Налоговая возьмет компанию-оптимизатора под пристальное изучение и начнет запрашивать информацию по бизнесу и приглашать учредителя или директора на разговор в налоговую.

Очень часто компании-оптимизаторы оказывают услуги грузоперевозок. Однако компания может не иметь транспорт и сотрудников, чтобы оказывать данные услуги в нужном объеме.

Если компания оказала услуги грузоперевозок на 12 млн рублей за месяц. А у компании на балансе стоит один легковой автомобиль и только пара человек оформлены в штате, то это вызывает большие вопросы — как так?

Кстати логика бизнес-процессов — основа доказательной базы налоговой в суде. Налоговая будет доказывать фиктивность сделок и использовать для этого множество косвенных доказательств, которые будут указывать на фиктивность сделки.

Это касается, как продавца НДС, так и покупателя.

Поэтому компании, которые перед обращением к оптимизаторам НДС не продумают убедительное бизнесовое объяснение данных операций будут иметь больше проблем.

Если покупать тупой бумажный НДС по рекламе в интернете, то у вас с 100% вероятностью придут требования и у вас случится поход к инспектору, если купленный НДС больше 300 000 рублей за все время. Если не в текущем году, то через пару лет, когда вы уже забудете про эти операции, а поставщик закроется.

Если вы покупали НДС в общей сложности на 30, 50, 100 тысяч рублей, то налоговая может прислать автоматическое требование, но дальше требования налоговая не пойдет. Стоимость проверки будет дороже.

Компании, которые продают НДС не тупо в лоб разгоняют обороты, чтобы не было ситуации, когда доходы и расходы по документам и по банку отличаются в 10 раз.

Для этого компании ведут реальную деятельность, а также прогоняют через себя транзитные операции, либо средства по агентскому договору.

В этом случае будет меньше внимания со стороны налоговой при первичном анализе, но когда налоговая пойдет глубже изучать банковскую выписку, то кредиторка и дебиторка появится в разрезе контрагентов.

У компании-оптимизатора есть реальная деятельность, либо цепочка компаний-оптимизаторов используют в качестве «пациент зеро» производственную или экспортную/импортную компанию.

У производственной компании может быть долгий цикл реализации и огромные запасы, а значит большое количество входящего НДС. Производственная компания выставляет счет-фактуру первому участнику цепи и уплачивает выставленный НДС (исходящий) в бюджет за счет накопленного входящего НДС.

Также производственная компания может искусственно разгонять свои запасы и увеличивать входящий НДС — заключать фиктивные сделки на поставку материалов. Далее часть списывается, как брак при производстве.

Из-за огромных оборотов, долгих циклов реализации, а также отсрочек платежей для налоговой все будет казаться ок. А часть товара реализуется в темную. Далее средства заводятся в бизнес, как личные.

Или не заводятся.

Аналогичный прием работает с экспортной/импортной компанией, но там суммы и схемы посерьезней.

Для борьбы с такими оптимизациями налоговая вводит прослеживаемость товаров. В этой статье можете найти подробную информацию про прослеживаемость.

Компания-оптимизатор может действительно оказывать услуги грузоперевозок — иметь в штате сотрудников, транспорт, офис, сайт и все атрибуты обычной компании. Такие компании не рекламируются и не ищут клиентов на бумажный НДС в интернете. К ним приходят по рекомендации.

Компании, которые занимаются продажей НДС профессионально имеют контакты в ФНС (либо весь процесс организуют близкие люди к ФНС и бывшие сотрудники). Также они часто работают в связке с силовыми структурами (ОБЭП и ФСБ), которые «решают разные вопросы».

С такими оптимизаторами работают крупные игроки, а также компании, которые занимаются возмещением НДС из бюджета.

В 2020 году был материал про один из таких филиалов (ссылка на РБК).

Читайте также:  О детях: с мужем давно разведены, но сожительствовали после расторжения брака

Хитрые оптимизаторы НДС не рекламируются. Про них знает ограниченный круг лиц и их контактами делятся неохотно, т.к. объем НДС у них ограничен и вся цепочка старается держаться «в стае». Но вероятность прохождения налоговой проверки с такими поставщиками гораздо выше.

  1. Есть вероятность получить доначисление НДС на сумму покупного НДС.
  2. Получить сверх этой суммы штраф в 40%.
  3. Получить пени.
  4. В разбирательствах с налоговой будете трепать нервы. Будет расфокус от основной операционки и вы будете терять деньги (неявно).

НДС — косвенный налог. Значит его плательщиком является покупатель компании, а компания только перечисляет его в бюджет.

Когда вы продаете клиенту товар за 100 рублей с учетом НДС (83 рубля = стоимость товара и 17 рублей НДС), то 17 рублей — это исходящий НДС, налог покупателя, который он платит государству. Это не налог вашей компании.

Когда вы покупаете услуги и товары у компаний на ОСН, как физическое или юридическое лицо, то ~17% от полной суммы товара или услуги составляет налог, который вы платите государству — это входящий НДС, ваш налог.

Например, если вы купили штаны за 100 рублей, то 17 рублей от этой суммы составляет НДС (83 × 20% = 17 рублей) — это входящий НДС.

Однако компании на ОСН могут вернуть свой налог из бюджета — принять к вычету. Т.е. фактически компания потратит на покупку штанов 83 рубля (100 рублей заплатит и 17 рублей вернет из бюджета).

Когда компания будет считать НДС к уплате, то будет 2 строки в отчете:

  1. Исходящий НДС — налог, уплаченный покупателем = 17 рублей.
  2. Входящий НДС — налог, уплаченный компанией = 17 рублей.

Компания имеет право возместить налог, который она заплатила. Компания на ОСН вычитает из налога своих покупателей (исходящий НДС) налог, который заплатила компания (входящий НДС). Оставшуюся сумму перечисляет в бюджет.

  • НДС к уплате в бюджет = Исходящий НДС — Входящий НДС

Т.е. компания перечисляет в бюджет налог своих покупателей, который остался после возвращения налога, который заплатила компания.

Если же у компании нет денег, чтобы платить НДС, НДС «душит» бизнес или компания покупает бумажный НДС — это означает, что происходит 3 ситуации:

  1. У компании нет финпланирования (не ведется ДДС и нет контроля кассовых разрывов) и предприниматель расходует налог своих покупателей под нужды бизнеса.
  2. У компании некорректно рассчитанная финмодель и скорей всего НДС не закладывается, как наценка к продаваемым товарам и услугам. Либо в финмодели сознательно учитывается оптимизация НДС, т.к. компания хочет продавать дешевле конкурентов (иметь конкурентное преимущество за счет незаконной оптимизации НДС).
  3. Компания хочет иметь сверхприбыль за счет вычета НДС, который по факту компания не платила. По сути незаконное обогащение.

И еще один вывод по работе с НДС: многие налоговые консультанты и бухгалтеры говорят, чтобы компания на ОСН работала только с компаниями на ОСН, тогда НДС будет минимальным — это верно.

Однако с точки зрения финансового результата нет разницы с кем работать: с компаниями на ОСН или УСН.

Просто на пальцах: сначала вы покупаете товар за 100 рублей, включая 17 рублей НДС. Далее 17 рублей НДС возвращаете. По сути вы покупаете товар за 83 рубля без НДС, а 17 рублей НДС болтаются туда-сюда.

Если вы покупаете товар за 83 рубля без НДС у компании на УСН, то вы просто сразу платите полную сумму товара.

В итоге вы потратите одинаковую сумму = 83 рубля.

Т.е. когда вы на ОСН и выбираете себе подрядчика, то смотрите на стоимость товаров и услуг без НДС и сравнивайте. Где цена меньше — там выгоднее.

  1. Компания на УСН предлагает товар за 83 рубля, а компания на ОСН за 100 рублей (83 рубля стоимость товара), включая НДС — нет разницы с кем работать.
  2. Компания на УСН предлагает товар за 90 рублей, а компания на ОСН за 100 рублей (83 рубля стоимость товара), включая НДС — выгоднее работать с компанией на ОСН.
  3. Компания на УСН предлагает товар за 75 рублей, а компания на ОСН за 100 рублей (83 рубля стоимость товара), включая НДС — выгоднее работать с компанией на УСН.

Бесплатная консультация юриста по налогам онлайн и по телефону

Компетентная юридическая консультация по налогам полезна для устранения спорных ситуаций при взаимодействии с контролирующими структурами. Законодательство в этой сфере очень сложное и запутанное.

Оно регулярно дополняется новыми нормами. Только профессиональный эксперт, который имеет специализацию на налоговых вопросах, сможет предоставить качественные рекомендации по преодолению кризисных ситуаций.

Чтобы получить помощь квалифицированного юриста по налогам бесплатно, клиентам достаточно воспользоваться одним из вариантов связи:

  1. Написать вопрос в онлайн-чат (справа). Оставлять сообщения можно круглосуточно. Ответ от опытного эксперта поступает в течение нескольких минут.
  2. Позвонить по телефону. Звонки со всей России принимаются по «горячей линии» – 8 (800) 302-32-85
  3. Оставить заявку в специальной форме (ниже). Регистрация не требуется.

Квалифицированная юридическая консультация по налоговому праву осуществляется в анонимном режиме. Клиентам не нужно вписывать свои полные данные для связи. Мы не требуем от граждан проходить регистрацию на сайте.

Какие правовые вопросы поможет решить юрист по налогам?

Профессиональная консультация по налоговым вопросам может потребоваться руководителям организаций, предпринимателям или обычным гражданам, чтобы:

  • Рассчитать налог на недвижимость, например, налоги на землю и квартиры.
  • Узнать налоговые льготы.
  • Составить декларацию 3-НДФЛ, декларацию НДС.
  • Оформить налоговый вычет.
  • Защитить свои интересы при решении налоговых споров в суде.
  • Рассчитать зарплатные налоги.
  • Совершить оспаривание штрафов ИФНС.
  • Оплатить налоги на инвестиции.
  • Урегулировать досудебные споры с ИФНС.
  • Истребовать возмещение и зачет НДС.
  • Запросить сопровождение проверок.

Предварительная беседа с адвокатом ведется на бесплатной основе. Компетентный специалист дает устные и письменные пояснения по заданным вопросам.

Почему стоит обратиться за помощью к налоговому юристу?

Прохождение консультации юриста по налогам имеет такие очевидные плюсы как:

  • Конфиденциальность. Адвокат обязуется сохранить в тайне персональные данные граждан и любые сведения, раскрытые в ходе беседы.
  • Оперативность. Получить совет от нашего квалифицированного эксперта можно даже в выходной и праздничный день.
  • Безвозмездная помощь. У нас на сайте не предусмотрено платной регистрации.
  • Многоразовое обращение к юристу.

Граждане имеют возможность продумать наиболее выгодную тактику поведения. Мы обеспечиваем эффективное решение конфликтных ситуации в полном соответствии с законом РФ.

Часто задаваемые вопросы, связанные с налогами и ответы на них

Какие права имеет налогоплательщик? На этот вопрос отвечает ст. 21 НК РФ. Согласно положениям законодательства плательщики страховых взносов и налогов могут:

  • Получать бесплатные данные о действующих налогах и сборах, особенностях начисления, инструкции для заполнения отчетных документов.
  • Применять льготные условия начисления обязательных платежей.
  • Оформлять своевременный зачет или возврат сумм.
  • Подавать заявки на рассрочку в оплате по законным основаниям.
  • Проводить совместные с налоговыми служащими сверки расчетов.
  • Направлять в фискальные органы пояснения по исчислению платежей.
  • Давать разъяснения после проверок.
  • Представлять свои интересы лично либо через представителя по доверенности.
  • Соблюдать налоговую тайну.
  • Не исполнять требования, которые были предъявлены неправомерно.

Все акты органов ФНС РФ могут быть обжалованы гражданами, чьи права были нарушены. Они получают полное возмещение, если такие акты или действия должностных лиц принесли им убытки. Какие обязанности есть у налогоплательщиков? Согласно положениям ст. 23 НК РФ на плательщиков налогов накладываются такие обязательства как:

  • Постановка на государственный учет.
  • Ведение учета объектов налогообложения, прибыли и затрат.
  • Перечисление денежных средств по законно установленным налогам.
  • Представление документов учета и иных данных, которые требуются для исчисления размера обязательных платежей.
  • Обеспечение сохранности бухгалтерского и налогового учета.
  • Исполнение правомерных требований фискальных органов.
  • Сообщение в ФНС РФ об участии в отечественных и зарубежных в организациях.

Необходимые документы могут направляться в уполномоченные органы в бумажном или электронном формате. Невыполнение перечисленных обязанностей влечет за собой привлечение лиц к юридической ответственности. Кто такие налоговые агенты? В ст. 24 НК РФ описывает содержание понятия налоговых агентов. Этими лицами называют субъектов, занятых исчислением, удержанием и перечислением налогов в бюджетную систему РФ. В перечне обязанностей этих государственных служащих:

  • Правильный и своевременный расчет средств.
  • Письменное сообщение о невозможности удержания обязательных платежей.
  • Систематизация сведений о начисленных и выплаченных доходах.
  • Обеспечение сохранности отчетных документов.
  • Подача документации для контроля расчета налоговых платежей.

Если налоговый агент нарушает или не исполняет указанные предписания, его привлекают к юридической ответственности и назначают регламентированное законом наказание. Какие права даны налоговым органам? Налоговые органы обладают и пользуются следующими правами:

  • Запрос бумажных и электронных документов, доказывающих правильность исчисления и своевременность удержаний.
  • Выполнение проверочных мероприятий.
  • Контроль исполнение обязанностей банками, организациями и гражданами.
  • Взыскание недоимок, штрафов, процентов, пени.
  • Выемка документов у налогоплательщика при наличии опасности замены, изменения, уничтожения или сокрытия сведений.
  • Вызов плательщиков в территориальные отделения налоговых органов.
  • Расчет налогов.
  • Приостановка операций по счетам физических и юридических лиц.
  • Осмотр помещений и территорий, применяемых для извлечения дохода.
  • Запрос документов, удостоверяющих списание средств.
  • Привлечение свидетелей, экспертов и переводчиков.
  • Аннулирование, приостановка лицензий.
  • Обращение в суд для взыскания средств, возмещения ущерба государству.

Права налоговых органов регламентированы положениями НК РФ и другими нормативными документами. Что входит в обязанности налоговых органов? Законодатель закрепляет за государственными служащими фискальных органов РФ следующие обязанности:

  • Неукоснительное соблюдение законов РФ о налогах и сборах.
  • Ведение систематизированного учета юридических и физических лиц.
  • Контроль выполнения требований закона.
  • Информирование налогоплательщиков об актуальных сборах.
  • Соблюдение налоговой тайны.
  • Передача гражданам электронных квитанций об оплате.
  • Сообщение реквизитов государственной фискальной службы.
  • Предъявление справок о состоянии расчетов лиц.
  • Проведение совместных сверок по налогам.
  • Выдача копий решений ФНС РФ.
  • Оформление выписки из единого реестра.

Документы, запрашиваемые в фискальных органах, предоставляются уполномоченным лицам. Если за выписками, справками обращаются представители, они должны иметь при себе нотариально заверенные доверенности.Консультация в онлайн-чате и по телефону 8 (800) 302-32-85 – это самые быстрые способы получения ответа (5-15 минут). Через форму ниже – примерное время ожидания ответа 2 дня.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *