Налоговый вычет: приобрели недвижимость на одного из супругов. Может ли второй супруг использовать

О возврате НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные проценты по ипотеке знают почти все, но не все ориентируются в тонкостях получения вычета. Если супруги вместе получают возврат налога за квартиру, то быстрее выберут причитающуюся сумму. Однако вычет по ипотечным процентам лучше совместно не получать — так можно потерять крупную сумму. Рассказываем, как работает схема.

Налоговый вычет: приобрели недвижимость на одного из супругов. Может ли второй супруг использоватьКупил квартиру — не забудь получить вычет. kuban-mama.ru

Для начала напомним, что имущественный налоговый вычет — возврат уплаченного в бюджет НДФЛ за покупку квартиры и уплаченные по ипотеке проценты.

  1. За покупку квартиры можно вернуть 13% её стоимости, но не более, чем с 2 000 000 рублей. Получается, что максимум — 260 000 рулей.
  2. С уплаченных процентов тоже можно вернуть 13%, но не более, чем с 3 000 000 рублей. Максимальная сумма возврата — 390 000 рублей.

Если недвижимость куплена в браке, то право на вычет получают оба супруга одновременно.

Совместный возврат налога за покупку недвижимости

Заявлять возврат налога выгоднее обоим супругам по нескольким причинам.

1. Деньги возвращаются быстрее

Среднероссийские зарплаты невысоки. Чтобы получить максимальную сумму вычета 260 000 рублей, надо потратить несколько лет.

Посчитаем. Иван Иванович зарабатывает 40 000 рублей в месяц. Значит, ежегодно он уплачивает в бюджет около 62 500 рублей НДФЛ. На возврат всей суммы вычета он потратит примерно 4 года.

Допустим, у Иван Ивановича есть жена Ольга Ивановна. Она тоже имеет право на вычет. Если её зарплата составляет 40 000 рублей, то семья ежегодно в виде вычета будет получать 125 000 рублей, а полную сумму возврата они выберут за 2 года.

Если вы не хотите ждать для получения вычета следующего года, то ускорить возврат НДФЛ можно, подав заявление через работодателя. Как это сделать, мы писали в статье «Самый быстрый способ получить налоговый вычет».

  • 2. Сумма вычета увеличится в два раза
  • Лимит в 260 000 рублей устанавливается на каждого супруга в отдельности, поэтому при покупке жиля стоимостью более 4 000 000 рублей семья получает в виде возврата НДФЛ 520 000 рублей.
  • Как это происходит, покажем на примерах.
  • Квартира стоит 2 000 000 рублей. 

Максимум, что можно с неё получить — 260 000 рублей, это может сделать один из супругов. Совместный вычет лишь ускорит получение денег.

Квартира стоит 3 000 000 рублей.

Максимум по возврату — 390 000 рублей. Однако получить его можно только совместно, поскольку сумма превышает индивидуальное ограничение по вычету. Разделить возвращаемую сумму между супругами можно в любых пропорциях — пополам или 260 000 на мужа, 130 000 на жену. Зависит от дохода каждого и будущих планов.

Квартира стоит 4 000 000 рублей. 

Максимум по возврату — 520 000 рублей. Его тоже можно получить только совместно с супругом. Каждый выберет при этом свой лимит.

Никаких опасностей при получении совместного вычета за покупку квартиры нет. Если один из супругов не использует весь лимит, то остаток перенесётся на следующий объект недвижимости.

Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей. Муж получил полный вычет 260 000 рублей, а жена часть вычета — 140 000 рублей. Возврат за следующую квартиру может получить только жена. Сумма — 120 000 рублей.

Подвох при получении вычета за квартиру

Ещё раз обратим внимание, что вычет за покупку квартиры можно разделить на несколько объектов недвижимости. Вычет за уплаченные проценты по ипотеке даётся только один раз, и остаток не переносится.

Это стоит иметь в виду, заявляя совместный вычет.

Например, Иван Иванович и Ольга Ивановна купили квартиру за 3 500 000 рублей. При процентной ставке 8,5% переплата за 15 лет составит примерно 2 300 000 рублей.

  Возврат налога — 299 000 рублей.

Налоговый вычет: приобрели недвижимость на одного из супругов. Может ли второй супруг использовать vbr.ru

Оба супруга заявили вычет по процентам. Муж получил 199 000 рублей, жена — 100 000 рублей.

Спустя время они решили поменять жильё на более просторное — купили квартиру стоимостью 6 000 000 рублей.

Налоговый вычет: приобрели недвижимость на одного из супругов. Может ли второй супруг использовать vbr.ru

Переплата по ипотеке — 3 700 000 рублей. Однако ни один из супругов не получает вычет, потому что право уже израсходовано.

Если бы они в первом случае делали возврат НДФЛ только на мужа, а во втором — на жену, то в семейный бюджет вернулось бы 689 000 рублей. А так они получили только 299 000 рублей.

Распределение налогового вычета между супругами при покупке квартиры

Налоговый вычет: приобрели недвижимость на одного из супругов. Может ли второй супруг использовать

Налоговый вычет: приобрели недвижимость на одного из супругов. Может ли второй супруг использовать

Налогия

Статьи

Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая (с разделением на доли), общая совместная (без разделения на доли) или индивидуальная (собственность оформлена на одного из супругов). От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет.

Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, — до 1 января 2014 года или после.

Если у супругов общая долевая собственность

Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. И перераспределить их иначе никак нельзя.

Даже если, например, ранее один из супругов уже воспользовался своим правом на вычет, то повторно его получить или отказаться от своей доли вычета в пользу второго супруга он не сможет.

Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли.

Это касается и процентов по ипотеке. Сумма вычета по процентам распределяется в соответствии с размером доли, указанной в свидетельстве. И не важно на кого из супругов оформлен кредитный договор.

Каждый из супругов подает независимо друг от друга декларацию 3-НДФЛ и пакет документов.

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 млн рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2014 г.). И максимум 260 тыс. рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

Пример 1. Супруги Ивановы в 2015 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 5 млн рублей, используя ипотеку. Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей. Доля в собственности каждого 1/2.

Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 млн рублей (лимит вычета на собственника) и сумму процентов по 1,5 млн рублей (3 млн х 1/2 = 1,5 млн).

Всего к возврату у каждого (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс. рублей.

Пример 2. Супруги Смирновы в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 2,1 млн рублей. Доля в собственности Смирнова А.А. 2/3, доля в собственности Смирновой Е.К. 1/3. Смирнов А.А. сможет заявить сумму вычета своей декларации 1,4 млн рублей (2,1 млн х 2/3 = 1,4 млн), а Смирнова Е.К. сможет заявить сумму вычета 700 тыс. рублей (2,1 млн х 1/3 = 700 тыс.).

Пример 3. Супруги Сидоровы в 2013 году приобрели в равнодолевую собственность квартиру за 3 млн рублей (у каждого по 1/2). Каждый из супругов может заявить по 50% от максимального вычета 2 млн рублей на всю квартиру, то есть по 1 млн рублей. К возврату получить по 130 тыс. рублей каждый.

Тест · 1 / 3

Первый раз оформляете вычет?

Тест · 2 / 3

Кажется ли Вам процесс получения вычета сложным?

Тест · 3 / 3

Рассматриваете возможность воспользоваться услугами нашего сервиса?

  • Результат
  • Хорошый выбор!
  • Налоговые эксперты ждут, какой тариф вы выберете, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23
  1. Результат
  2. Уважаем Ваш выбор!
  3. Но возможно выгодней воспользоваться опытом наших экспертов, тем более, что у вас теперь и промокод на скидку 23% есть: HOROSHO23

Если у супругов общая совместная собственность

Согласно Семейному кодексу (ст. 33, 34), все имущество, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью.

При этом важно, чтобы на момент покупки жилья (заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, оплаты) брак между супругами был оформлен официально, и не был заключен брачный договор (или контракт).

При этом не важно на кого именно из супругов оформлено право собственности на купленное жилье и платежные документы. Считается, что расходы были произведены из общего семейного бюджета.

Каждый из супругов имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов, подтверждающих право на вычет (как независимые налогоплательщики).

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более.

Если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, прикладываемыми к декларации.

Данное Заявление подписывается обоими супругами.

Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга. Вычет по процентам по ипотеке распределяется в той же пропорции, что и сумма расходов на приобретение или строительство. Это указывается все в том же Заявлении.

В случае распределения вычета в соотношении 100% и 0%, второй супруг (у которого 0%), в будущем сможет воспользоваться своим правом на вычет по другому объекту жилья.

Разумеется, при условии, что до распределения он этим правом никогда не пользовался.

Поскольку считается, что если налогоплательщик лично не обращался в инспекцию за вычетом и не подавал декларацию, то вычетом он не пользовался.

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.

Пример 1. Супруги Андреевы в 2012 году купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую совместную собственность. Жена не работает, поэтому супруги договорились распределить вычет таким образом: 100% мужу и 0% жене. В результате муж подал декларацию и заявил по ней вычет в сумме 2 млн рублей.

Пример 2. Супруги Котовы в 2015 году приобрели квартиру за 8,8 млн рублей в общую совместную собственность. В данной ситуации распределять вычет нет необходимости. Каждый может заявить по своей декларации максимальный лимит – 2 млн рублей и получить налог к возврату по 260 тыс. рублей.

Пример 3. Супруги Мальцевы в 2014 году приобрели в ипотеку квартиру в общую совместную собственность, стоимость квартиры 2,5 млн рублей, сумма выплаченных процентов 700 тыс. рублей.

Поскольку у мужа налогооблагаемый доход больше, супруги решили распределить вычет в пропорции 80% мужу, 20% жене. Соответственно муж сможет получить вычет в сумме 2,56 млн рублей (2 млн рублей по стоимости + 560 тыс. рублей по процентам), а жена – 640 тыс.

рублей (500 тыс. рублей по стоимости + 140 тыс. рублей по процентам).

Если собственность индивидуальная

То есть если жилье приобреталось в браке, но право собственности на объект и платежные документы оформлены только на одного из супругов. В таком случае, как уже писалось выше, поскольку приобретенное в браке имущество является общей совместной собственностью (согласно ст. 33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на вычет.

Вычет можно перераспределить по договоренности (1), составив Заявление о распределении вычета. Вычет целиком может получить тот супруг, на которого оформлено право собственности (2), тогда Заявление не потребуется.

Если при первом обращении за вычетом Заявление не представлено, это считается распределением вычета полностью в его пользу.

Пример. Супруги Михайловы приобрели квартиру в 2011 году стоимостью 2,6 млн рублей и оформили только на жену. О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2016 году, то решили, что вычет получать будет муж.

Так как жена в 2011 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать.

В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%.

Читайте также:  По кредитам: моя мама взяла кредиты в разных банках в 2013году, на очень большую сумму

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить правильную декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже.

Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети.

Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Налоговый вычет при покупке квартиры в браке — База знаний BN.ru

Налоговый вычет: приобрели недвижимость на одного из супругов. Может ли второй супруг использовать

Согласно действующим правилам, предоставляемая государством льгота привязана не к купленному объекту, а к налогоплательщику. Например, раньше, до вступления в действие с 1 января 2014 года закона ФЗ-212 и статьи 3 Налогового кодекса РФ, решавшие свой квартирный вопрос муж и жена могли претендовать на максимальный вычет с 2 млн руб., то есть получить из бюджета 260 тыс. руб. уплаченных налогов. После ввода соответствующих поправок предельная сумма вычета для них удвоилась. Таким образом, если цена купленной недвижимости начинается от 4 млн руб., то можно возвратить из потраченных на ее покупку или строительство средств до 520 тыс. руб. Рассчитывать на получение максимальной льготы можно только при выполнении двух условий:

  • – объект недвижимости куплен после 1 января 2014 года;
  • – ранее ни один из супругов не пользовался своим правом на налоговый вычет.
  • Кроме того, должны быть соблюдены все стандартные требования закона к претендентам на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья.

Покупка недвижимости в браке: налоговый вычет

Приобретенная в браке недвижимость оформляется либо в долевую, либо в совместную собственность.

В первом случае каждый из супругов вправе получить вычет с фактически затраченной на покупку суммы, которая равна цене его доли, но не более 2 млн руб. Предположим, доля жены стоит меньше 2 млн руб., а мужа – больше.

Она не вправе передать «остаток» своего вычета супругу, но имеет возможность использовать его при покупке следующей квартиры или дома.

Приобретенная в браке недвижимость, оформленная на одного из супругов, все равно считается совместной собственностью, принадлежащей мужу и жене в равных долях (если иное не оговорено в брачном контракте). При таком раскладе муж и жена получают налоговый вычет с суммы, равной половине стоимости объекта, но не более чем с 2 млн руб. каждый.

Если в совместную собственность была куплена недвижимость ценой менее 4 млн руб., муж и жена имеют право распределить имущественный налоговый вычет в любом удобном для них соотношении, начиная от 50% на 50% и заканчивая 100% на 0%. При этом, разумеется, имущественный вычет каждого из них не должен превысить 2 млн руб.

Предположим, один или оба члена семейной пары не выбрали весь вычет за один раз. В дальнейшем, на следующем этапе улучшения жилищных условий, за ними сохраняется право использовать преференцию полностью.

Важный момент: если до 2014 года семья купила жилье в совместную собственность, подала документы на получение налогового вычета и написала заявление о его перераспределении в соотношении 100% и 0%, то отказавшийся от своей доли супруг сохранил свое право на льготу. А значит – может при покупке очередного объекта недвижимости получить налоговый вычет на общих основаниях.

Новый порядок расширил и возможности семей с детьми. С 2014 года родители (опекуны, усыновители), не использовавшие вычет ранее, также имеют право получить его, купив недвижимость для своих несовершеннолетних детей и оформив ее в собственность последних.

Даже если квартира сыну или дочке была приобретена непосредственно перед совершеннолетием, в последующие годы родителям уже взрослого дитяти будут возвращаться налоги в счет вычета. При этом дети сохраняют за собой право на получение данной льготы в будущем.

Предположим, жилье принадлежит в долях маме, папе и несовершеннолетнему ребенку. Родители получат налоговый вычет по расходам, которые понесли на покупку детской доли, перераспределив их по своему усмотрению. Однако базовое правило остается неизменным – максимальный имущественный вычет каждого из них не будет превышать 2 млн руб.

Еще одна полезная новация ФЗ-212 касается жилья, приобретенного семейной парой в ипотеку. Купив квартиру на кредитные средства, налогоплательщик имеет право еще на одну преференцию – вычет по расходам на выплату процентов по целевому жилищному займу.

Ранее имущественный и «процентный» вычет были накрепко спаяны: они регулировались одной статьей НК РФ, были привязаны к одному объекту недвижимости, и получать их можно было только вместе.

При этом муж и жена, подав заявление о перераспределении имущественного вычета, автоматически в тех же долях делили вторую льготу. Теперь налоговое законодательство рассматривает эти преференции как отдельные, которые могут предоставляться при покупке разных жилых объектов.

Соответственно, супруги принимают решение о разделе каждого из вычетов в удобных для них пропорциях.

Когда супруг может получить вычет за другого при покупке квартиры

Статья обновлена: 20 декабря 2021 г.

Здравствуйте. В данной статье я подробно расскажу о том, как супруги могут получить вычет друг за друга, когда этого нельзя сделать или в этом нет смыла. Дополню все это примерами. Ниже я буду перечислять не муж или жена, а первый и второй супруг. Так будет проще все понять.

Сначала важно разобраться с видами вычетов, потому что в дальнейшем будет понимание о том, есть ли смысл супругу получать вычет за другого.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Виды вычетов, их сумма и максимальный размер

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

Когда квартира куплена в ипотеку, предоставляется два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке. Соответственно, если ипотеки не было — только вычет за расходы на покупку. Подробно распишу о каждом из них.

Вычет за расходы на покупку. По нему можно вернуть 13% от стоимости квартиры. Точнее от суммы расходов на ее приобретение — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ.

Установлена максимальная сумма. Если квартира куплена с 2014 года и позднее, каждый собственник может вернуть максимум 260 000 рублей, т.е. 13% от 2 000 000 — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ.

Больше этой суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга. Поэтому первому супругу нет смысла получать вычет за второго, когда квартира куплена за 4 000 000 рублей и выше.

Он и так вернет максимальную сумму за свою часть.

При покупке квартиры до 2014 года, максимальные 260 000 рублей распределяются на всю квартиру, а не каждому собственнику — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции.

Дело в том, что в 2014 году изменилось налоговое законодательство в отношении вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

Нет смысла получать вычет за супруга когда цена квартиры составляет больше 2 000 000 рублей.

«Ипотечный» вычет. По нему возвращают 13% от расходов на оплату ипотечных процентов — пп. 4 п. 1. ст. 220 НК РФ. Платежи по ипотеке делятся на две суммы — основного долга и процентов по нему. Сколько супруги потратили на оплату процентов, с этой суммы они могут вернуть 13%. Они указаны в графике платежей кредитного договора.

А теперь о максимальной сумме. При покупке квартиры с 2014 года и позже, каждый собственник может вернуть до 390 000 рублей, т.е. 13% от 3 000 000 — п. 4 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 2014 года, максимальный суммы нет — в ст. 220 НК РФ старой редакции она не указывалась.

Оба вычета бессрочны, т.е. их можно вернуть когда недвижимость куплена давно или уже продана.

Право супругов о распределении вычета между собой

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. 

За что можно его получить?

  • приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
  • приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
  • В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
  • Кто может его получить?
  • Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:
  • быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
  • купить недвижимость на территории России;
  • заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
  • жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
  • жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • паспорт;
  • договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
  • платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
  • справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
  • заявление на возврат налога.
  1. Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
  2. Можно получить вычет только в налоговой?
  3. Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Вычет при покупке квартиры супругами: распределение — Ваши налоги

16.02.2021

Имущественный вычет при приобретении жилой недвижимости уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом на доходы. В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы обязаны платить. Если с вас удерживали налог без такого вычета появляется переплата по налогу на доходы. Ее вам обязан вернуть бюджет.

Это общие правила получения налогового вычета, которые действуют и при квартиры супругами. Вычет можно получить на работе или непосредственно в налоговой инспекции. Причем при любом варианте в инспекцию нужно предоставить документы, которые подтверждают расходы покупку квартиры. Подробнее о способах получения вычета смотрите по ссылке.

Кто из супругов имеет право на налоговый вычет

Покупка квартиры может быть оформлена по-разному. Вот наиболее популярные варианты:

  • общая совместная собственность (без указания размера долей) с оформлением квартиры лишь на одного из супругов, либо на каждого из них;
  • долевая собственность с указанием размера доли каждого из супругов.
Читайте также:  Не до сдача: я устроилась в магазин продавцом. Неофициально. Мне 21 год

Во всех ситуациях право на вычет получает как муж, так и жена. Конечно при условии, что у каждого из них такое право есть в принципе. То есть они не использовали вычет в прошлом, квартира не покупалась за счет денег гос. бюджета, материнского капитала или у близкого родственника.

Общая сумма вычета равна расходам на покупку жилья. Например, комнаты, дома, квартиры. Но его максимальный размер ограничен законом. Вычет для каждого из покупателей не может превышать 2 млн. руб.

Совместная собственность на квартиру

Главное! Недвижимое имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено.

Также не важно кто из них вносил деньги в его оплату. В любом случае считается, что они несли равные расходы по его приобретению. Это правило прописано в статье 34 Семейного кодекса.

Аналогичная норма есть и в статье 256 Гражданского кодекса.

Поэтому если вы купили квартиру будучи в браке и она была полностью оформлена, например, на мужа, то считается, что половину квартиры оплатила жена.

Тот факт, что в договоре купли-продажи квартиры и всех платежных документах фигурирует только муж никакого значения не имеет. Ровно такая же ситуация, если недвижимость оформлена на жену.

Тогда считается, что муж получил в собственность и оплатил 50% от стоимости этой квартиры. И не важно, что в документах на нее он вообще не значится. Поэтому право на вычет имеет каждый из них.

Причем они вправе распределить сумму вычета между собой в любой пропорции. Не обязательно 50 на 50. Можно 30 на 70 или 10 на 90. Конкретную сумму вычета для каждого они определяют самостоятельно. Для этого оформляют специальное соглашение (подробности ниже).

Долевая собственность на квартиру

При покупке квартиры в долевую собственность в документах указывают размер доли каждого из супругов.

Он будет прописан и в договоре купли-продажи и в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество.

Соответственно они вправе получить вычет исходя из расходов на покупку той доли, которая числиться за мужем или женой. Причем и в этом случае неважно на кого из них оформлены платежные документы.

Более того. Они имеют право распределить вычет в пропорции, которая не связана с размером их доли. Например, по договору купли-продажи доля в размере 40% принадлежит мужу, а 60% жене. В общем случае они вправе заявить вычет в размере:

  • муж — 40% от расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.;
  • жена — 60% от расходов на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.;

Но они вправе установить и любой другой порядок распределения. Например, договорится, что муж получает вычет в размере 70%, а жена 30% от расходов на покупку. Для этого также составляю специальное соглашение о распределении вычета (подробности ниже).

Распределение вычета между супругами

При покупке квартиры в совместную собственность закон разрешает распределить сумму вычета между супругами в той пропорции о которой они договорятся. Как оформлена покупка (на одного или на двоих), не важно. Расходы могут быть разделены 50 на 50 или в любой другой пропорции. Например, муж 70% от общей стоимости квартиры, а жена 30%. Или жена 100%, а муж 0%.

Для такого распределения оформляют специальный документ — Соглашение о распределении имущественного налогового вычета (образец смотрите по ссылке).

Распределять вычет нужно, если квартира стоит дешевле 4 млн. рублей. В противном случае никакого распределения не нужно. В такой ситуации каждый из супругов заявляет вычет в его максимальной сумме — 2 млн. Если же стоимость недвижимости меньше 4 млн., то важно понимать кто из них и в какой сумме получит вычет.

Наиболее выгодный вариант предоставить максимальную сумму тому из них, кто получает наибольший официальный доход. Это поможет вернуть в семью деньги по максимуму.

Пример
Муж и жена купили квартиру в совместную собственность. Каждый из них получил право на вычет.

Ситуация 1
Общая стоимость квартиры 5 500 000 руб. В данной ситуации каждый из них вправе заявить вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб. Соглашение не нужно.

Ситуация 2
Общая стоимость квартиры 3 500 000 руб. В данной ситуации получить вычет по максимуму каждому не получится. Нужно поделить 3,5 млн. между мужем и женой в любой пропорции и оформить Соглашение.

Предположим, что муж официально зарабатывает больше жены. Тогда в его пользу можно распределить максимальную сумму — 2 млн., а жена получит оставшуюся сумму — 1,5 млн. (3,5 млн. — 2 млн.).

Так как жена получила вычет лишь в размере 1,5 млн. она сможет добрать его оставшуюся сумму (0,5 млн.) при покупке другой жилой недвижимости. Например, дачи или дома.

Ситуация 3
Общая стоимость квартиры 1 800 000 руб. Здесь нужно разделить 1,8 млн. между мужем и женой и оформить Соглашение. Например:

    • в пользу мужа 1,5 млн., а в пользу жены — 0,3 млн.;
    • в пользу мужа и жены по 0,9 млн. каждому и т. д.

Как и в ситуации 2 каждый из них сможет “добрать” сумму вычета при покупке другой жилой недвижимости.

Распределение не имеет смысла, если один из супругов не имеет права на вычет. Например, они им уже пользовался ранее. В этой ситуации его может заявить второй супруг в размере общей суммы расходов на покупку (но не больше 2 млн. руб.).

Можно ли изменить соглашение о распределении и пропорцию

Можно. Проще всего это будет сделать при условии, что никто из вас его еще не успел получить. То есть декларация по налогу со всеми документами была направлена в инспекцию, но находится там в стадии проверки.

В этой ситуации нужно составить уточненные декларации, новое Соглашение и отправить их в инспекцию. Проверка прежних деклараций будет отменена и весь процесс начнется заново уже с учетом новых пропорций распределения.

Если вы уже получили вычет и вам возвращали налог, то ситуация усложняется. По мнению налоговиков в таком случае поменять пропорцию вы уже не вправе. Но они ошибаются.

Закон предусматривает, что вы вправе подать уточненную декларацию, если вы совершили ошибку. Ваша ошибка — это первый вариант распределения. Вы вправе ее исправить.

Для этого вы можете составить новые, уточненный декларации и прописать в них другой порядок распределения. Потребуется и новое соглашение.

Проблема в том, что пересчитать вычет и сумму налога придется за весь период в течение которого вы его получали. Изменить его только с того года, когда вы решили поменять пропорцию нельзя.

Пример
Муж и жена купили квартиру в совместную собственность в 2020 году. Стоимость квартиры — 3 300 000 руб. Каждый заявляет налоговый вычет как покупатель жилой недвижимости.

Ситуация 1
Впервые вычет заявлен по декларации за 2020 год. По соглашению между супругами вычет распределен так:

    • муж 60% от суммы расходов, что составит 1 980 000 руб.;
    • жена 40% от суммы расходов, что составит 1 320 000 руб.

После подачи декларации супруги передумали и распределили вычет так:

    • муж 50% от суммы расходов, что составит 1 150 000 руб.;
    • жена 50% от суммы расходов, что составит 1 150 000 руб.

На этот момент декларации за 2020 год проходили камеральную проверку и вычет им еще предоставлен не был.

В данной ситуации они могут подать уточненную декларацию за 2020 год и новое соглашение. В декларации каждого из них будет прописан вычет в том размере, которые предусмотрен новым соглашением.

Ситуация 2
Впервые вычет заявлен по декларации за 2020 год. По соглашению между супругами вычет распределен так:

    • муж 60% от суммы расходов, что составит 1 980 000 руб.;
    • жена 40% от суммы расходов, что составит 1 320 000 руб.

Исходя из этого соотношения супруги получили вычет в 2020, 2021 и 2022 году. Затем они передумали и распределили вычет 50 на 50 (то есть по 1 150 000 руб. каждому).

В данной ситуации они должны подать уточненную декларацию за 2020, 2021 и 2022 годы и новое соглашение. В декларациях будет прописан вычет в том размере, которые предусмотрен новым соглашением.

Скорее всего налоговая инспекция откажет в праве на новое распределение. Тогда этот отказ нужно будет оспорить в налоговом Управлении вашего региона и суде.

Как получить имущественный вычет супругам

Есть два варианта:

  • в налоговой инспекции по месту жительства;
  • по месту работы.

Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:

  • декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
  • заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
  • свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
  • соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.

Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат.

Портал «Ваши налоги»
2021

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Российское государство предоставляет своим гражданам возможность вернуть часть уплаченных налогов с помощью имущественного вычета. Процедура требует определенных знаний в этой сфере.

Для различных ситуаций действуют свои правила, которые прописаны в НК РФ. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами дает возможность вернуть двойную сумму от максимально установленного лимита, если это позволяет сумма покупки и уровень дохода.

Чтобы получить максимальную выгоду, стоит разобраться в тонкостях данного вопроса.

Что такое имущественный вычет

Когда вы покупаете или берете в ипотеку недвижимость, государство возвращает часть потраченных денег. Налоговый вычет при покупке квартиры супругам может достигать 520 тысяч рублей.

При официальном трудоустройстве у физических лиц существует обязанность платить в бюджет государства подоходный налог. Налоговая ставка составляет чаще всего 13 процентов. Работодатель удерживает этот процент из вашей зарплаты. Налоговый вычет позволяет возвратить средства, потраченные на НДФЛ.

Сумма НДФЛ для возврата показывает, сколько денег можно вернуть себе из государственного бюджета. Она составляет 13% от стоимости покупки, но имеет предельную величину ограничений.

Помимо налогового вычета за покупку недвижимого имущества, НК РФ предусматривает вычет за его продажу. Также различают социальные, инвестиционные, профессиональные и стандартные формы возвратов налогов.

Условия для получения вычета

Для того чтобы получить возврат по налогам, нужно соответствовать определенным требованиям:

  • Получатель должен являться налоговым резидентом РФ. Это физическое лицо, которое проживает на территории России не меньше 183 дней.
  • Покупка квартиры должна быть подтверждена официальными документами. Расходы должны быть реальными. Необходимо иметь документы, подтверждающие оплату. Нельзя вернуть НДФЛ при получении жилья по наследству, в дар или по программе военной ипотеки и господдержки.
  • Вы должны документально подтвердить право собственности на объект. Если это новостройка, подойдёт акт приема-передачи. Если вы уже заплатили всю сумму, нужно дождаться сдачи объекта. Договор о долях участия не подходит. Если недвижимость вторичная, понадобится выписка из единого государственного реестра недвижимости или наличие свидетельства о регистрации права собственности. Не подойдёт случай, если квартира была оформлена на кого-то из ваших родственников, но платили за нее вы.
  • Недвижимость должна находиться на территории Российской Федерации.
  • Важно, что ранее вы не исчерпали лимит права на вычет. Воспользоваться правом вычета можно в пределах суммы, установленной законом.
  • Продавец недвижимости не должен приходиться покупателю близким родственником. Если вы приобретаете недвижимость у мамы, брата или сестры или других близких, ИФНС откажет в возврате.
  • Если хотите вернуть себе часть расходов, потраченных на ремонт квартиры, в документе, подтверждающем приобретение, должно быть указано, что объект недвижимости был передан без первоначальной отделки.
  • Вы должны быть официально трудоустроены. Так как речь идет о возврате подоходного налога, необходим источник дохода. После трудоустройства сможете воспользоваться своим правом получения вычета.
  • Вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели. Исключения составляют лишь те, кто работают по упрощенной системе или уплачивают ЕНВД.
  • При приобретении квартиры по потребительскому кредиту проценты возвращены не будут. Чтобы получить процентные выплаты, подойдет только целевой кредит —  ипотека.
Читайте также:  Риск оспаривания сделки после приобретения жилья

Важно! Даже если вы продадите квартиру, налоговый вычет будет выплачиваться до полной выплаты.

Распределение имущественного налогового вычета между супругами

Существует специальный порядок возвращения налогов при покупке недвижимости для супругов.

Для недвижимости в совместной собственности

В соответствии с семейным законодательством России, недвижимое имущество, которое было получено после официального брака, является для супругов общей собственностью.

В это правило не включаются семейные отношения с брачными контрактами. Если право собственности на жилье было закреплено отдельно на мужа или на жену, все равно жилая площадь будет общей.

Нормы семейного права определяют это явление как совместно нажитое имущество.

Любой из супругов юридически независимый налогоплательщик в отношении общего жилья. Это, в свою очередь, дает ему право подать личную декларацию по форме 3-НДФЛ. Для правильного обращения необходим индивидуальный комплект документов.

Имущественный вычет при покупке квартиры супругами распределен в равных долях по умолчанию. Но это может быть изменено в большую или меньшую сторону для отдельного участника семейных отношений.

Муж или жена могут получить налоговый вычет 0, 90, 100 процентов (в любом желаемом соотношении).

Важно! Подумать о распределении вычета стоит заранее. После подачи заявления в налоговую службу, внести изменения условий распределения доходов от вычета уже будет невозможно. Налоговый кодекс устанавливает, что распределение должно быть произведено единожды, перед подачей основного заявления.

Процентный вычет для ипотеки соотносится между супругами по примеру финансовых затрат на строительство и покупку. Он может полностью перераспределяться между супругами каждый новый год.

Супружеская пара Алексеевы в 2012 году приобрели недвижимость стоимостью 2 200 000 рублей. Они оформили полученное жилье как совместную собственность. Жена домохозяйка и не получает доходов. Супруги решили поделить налоговый возврат: 100 процентов для мужа и 0 процентов для жены. Муж обратился в налоговую с заявлением, в котором указал базу для вычета 2 000 000 рублей.

Пара Борисовы в общую собственность купили жилье за 8 800 000 рублей в 2015 году. Распределять долю возврата в этом случае нет нужды. Оба супруга вправе обратиться в налоговую службу с целью получить максимальную сумму — 260 000 рублей.

Васильевы взяли в ипотеку в общую собственность недвижимость. Стоимость жилья составила 2 500 000 рублей. Они отплатили 700 000 рублей процентов по кредиту. Доход мужа больше. Имущественный налоговый вычет за квартиру супругам можно разделить так, что муж заявит в декларацию 80%, а жена остальные 20%. Муж может рассчитывать на базу вычет в размере 2 560 000 рублей, среди которых 560 000 рублей —  это вычет по процентам. Жена в этом случае вернет 13% от 640 000 рублей, из которых 140 000 рублей за уплаченные проценты.

Для недвижимости в долевой собственности

При разделении объекта жилья на доли, правила получения возврата отличаются.

В отличие от простой общей собственности, долевая имеет четко определенные доли для каждого из владельцев недвижимости. Имущественный вычет при покупке квартиры супругами такого вида жилья распределяется в соответствии с размерами их долей.

В случае если одна сторона хочет отказаться от своей части вычета в пользу другой, такое перераспределение будет невозможно. То же самое можно сказать и про возврат по процентам. Даже если ипотека оформлена на мужа, жена и муж получают вычет, в соотношении с их долями недвижимости.

Заявление по форме 3-НДФЛ со всеми сопутствующим документами необходимо подать каждому из супругов отдельно.

Пара Алексеевых совершили покупку квартиры в ипотеку в долевую собственность общей стоимостью 5 000 000 рублей. Они платили проценты в размере 3 000 000 рублей. Размер доли между данной парой одинаков —  одна вторая часть для каждого. Любая из сторон может указать в заявлении сумму расходов на покупку 2 000 000 рублей. Это максимальный лимит, установленный законодательством. Сумма ипотечных процентов для каждого составляет 1 500 000 рублей из расчета деления всей суммы процентов на размер долей. Супруги могут возвратить из бюджета по 325 тысяч рублей.

Супруги Борисовы оформили покупку квартиры за 2 100 000 рублей в общую долевую собственность. Жена имеет одну третью часть доли, а муж две третьих. В декларации супруг может указать сумму вычета 1 400 000 рублей (2 100 000 х ⅔.). Жена может прописать сумму 700 000 рублей (2 100 000 х ⅓.).

Оформление вычета на одного из супругов

Даже если жилое помещение общее, налоговый вычет может быть оформлен только на одного члена семьи (по взаимному согласию, или если у одного из супругов нет дохода либо он слишком маленький).

Благодаря тому, что семейное право определяет любое имущество, полученное после брака как общее, получение налогового вычета при покупке квартиры супругами проще. Оно может быть оформлено только на одного. Нужно распределить вычет. Вместе с остальными документами необходимо подать специальное «Заявление о распределении имущественного налогового вычета».

Семейная пара Алексеевы совершили покупку недвижимости стоимостью 2 000 000 рублей. Право собственности на квартиру было оформлено на жену. По общей договоренности они решили, что налоговый возврат получит муж. Государство может дать вычет за квартиру супругам на сумму 260 000 тысяч рублей.

Вычет при общей собственности с детьми

Если недвижимость приобретается в общую собственность с детьми, предусмотрен вычет для родителей по долям их детей.

Алексеев А. А и Алексеева Б. Б состоят в официальном браке. У них есть сын Алексеев В. В. и дочь Алексеева Г. Г. Семейная пара приобрела в общую долевую собственность квартиру за 2 000 000 рублей. У каждого из них равные доли, по одной четвертой части для каждого. Супруги могут подать заявление с суммой возврата по 1 000 000 рублей. Для себя и ребенка. Любой из них может подать декларацию с вычетом налогов на всех детей до 1 500 000 рублей. Они могут получить общую сумму 260 000 тысяч.

Если квартира куплена до 2014 года

Условия для собственников, купивших квартиру до 2014 года и после немного иные.

Главное отличие – в лимитах вычета к собственности. До 2014 года налоговый вычет при приобретении жилья давали только на одну недвижимость и, следовательно, отсутствовала возможность перенести его целиком или частично на другую квартиру.

В 2013 году вы купили жилье в общую совместную собственность стоимостью 1 500 000 рублей. Вы получили 195 000 рублей. До индивидуального лимита в 2 000 000 рублей у вас остаётся 65 тысяч рублей.  Есть правило, что вернуть деньги с налогов, в связи с приобретением недвижимости, можно только один раз. При покупке ещё одной квартиры в 2018 году права получить остаток вычета у вас нет.

С января 2014 года порядок по возврату налогов при покупке жилья изменился. Стало возможно переносить неиспользованный остаток лимита, а сам вычет перестал быть привязан к одному объекту.

Вы приобрели дом в 2016 году стоимостью 1 500 000 рублей. После получения возврата у вас сохранился неиспользованный остаток на сумму 65 000 рублей. В 2018 году вы приобрели квартиру и использовали его, вернув 65 000 тысяч рублей из расчета 500 тыс.*13%.

Важно! Применяются те условия вычета, которые установлены по закону на год приобретения официального права собственности. Если вы не получали вычет на квартиру, купленную до 2014 года, Вы можете приобрести новую недвижимость и использовать вычет с новыми правилами.

Список необходимых документов

Чтобы налоговая служба смогла рассмотреть вашу заявку, нужно предоставить полный комплект требуемых документов.

  1. Необходима копия акта приобретения и передачи недвижимого имущества.
  2. Платежные документы (расписки, чеки, квитанции, банковские выписки и другие).
  3. Выписка из Единого Государственного Реестра или копия документа о праве собственности.
  4. 2-НДФЛ справка, в случае если подаете декларацию.
  5. Заявление о распределении вычета (если недвижимость была приобретена в браке).

Для подтверждения оплаты может подойти простая расписка без участия нотариуса. В ней должна содержаться информация об объекте недвижимости, покупателе, продавце, факте оплаты, размере переданных денежных средств, дата и подпись.

Она должна быть написана от руки. Это важно. Подойдёт также договор, если в нем указан факт получения денег продавцом. Если вы оплачивали через банк, то можете предоставить в налоговый орган квитанции об оплате и выписки по счету.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

У претендентов на вычет часто возникают сложности при заполнении декларации о доходах. Чтобы внести все данные верно, необходимо заранее ознакомиться с правилами:

  1. На титульном листе нужно прописать общие сведения о лице, уплачивающим налоги.
  2. Доходы, полученные за расчетный период, должны быть указаны на листе А.
  3. На листе Д1 производится расчет вашего налогового возврата. Вы это должны сделать самостоятельно.
  4. Во втором разделе требуется вписать размер подоходных налогов, необходимых для расчета выплат.
  5. Первый раздел предназначен для внесения суммирующей финансовой информации по всей форме 3-НДФЛ.
  6. Если вы заполняете документ вручную, разрешается использовать только синие и черные чернила.
  7. Не допускается двухсторонняя печать декларации.
  8. Каждый лист должен иметь информацию о ФИО и ИНН налогоплательщика.
  9. В пустых графах должны быть прочерки.
  10. На листе Д1 указывается полная информация об объекте недвижимости. (кадастровые и инвентарные номера, адрес, сведения о правах собственности). При отсутствии кадастровых, инвентарных номеров ставится шифр 4 и полный адрес в ячейке 052.

Заявление о получении имущественного вычета

Для возврата НДФЛ нужно правильно оформить соответствующее заявление. Оно должно содержать информацию о:

  • Фамилии, имени и отчестве лица, получающего налоговый вычет.
  • Его ИНН.
  • Адресе проживания.
  • Местонахождении приобретенной недвижимости.
  • Год доходного периода.
  • Сумму налогового вычета.
  • Перечень документов, который вы предоставляете в налоговую службу (в приложении к заявке).
  • Вашу подпись.
  • Дату заявления.

Форма 3-НДФЛ подается не раньше чем через год после приобретения жилья. Следите за актуальными требованиями к заявлениям и декларациям. Старайтесь создавать их по правилам законодателя на текущую дату.

Налоговая служба может принять заявление по устаревшим формам, но могут возникнуть и трудности. Актуальную форму можно найти на официальном сайте налоговой службы nalog.ru. Там можно заполнить новый вариант формы с помощью специальной программы.

Копии документов можно переслать также на сайте. Период рассмотрения заявления занимает около трёх месяцев.

Этапы получения вычета супругами

Процедура получение возврата по налогам состоит из нескольких этапов.

  1. Проверьте, соответствует ли ваша ситуация всем законным условиям, которые необходимы для получения возврата.
  2. Определите самый выгодный вариант получения НВ. По одному и тому же объекту иногда можно получить более высокий возврат, если использовать ваши законные возможности. Изучите свое положение и выберите, как действовать.
  3. Определите, где хотите получить вычет — в налоговой службе или у своего работодателя.
  4. Приготовьте все требуемые документы. Сделайте копии.
  5. Подготовьте заявление или декларацию.
  6. Передайте их в налоговую инспекцию. Это можно сделать через интернет, по почте, на сайте налогоплательщика или в отделении службы.
  7. Ожидайте проверки документов.
  8. Если подавали заявление на получение уведомления, передайте его работодателю.

Варианты получения вычета

Вы можете получить вычет у своего работодателя или непосредственно в налоговой службе.

Особенности получения в ФНС:

  1. Декларация подается только на следующий год после покупки жилья.
  2. Перечисляется сразу вся сумма к возврату (в соотношении с выплаченным за год НДФЛ).
  3. Заявление рассматривается до трех месяцев.
  4. Необходима декларация 3-НДФЛ.

Особенности получения у работодателя:

  1. Выплачивается в виде прибавки к зарплате. Ваша зарплата увеличивается, потому что работодатель перестает вычитать из нее 13% НДФЛ.
  2. Начать получать деньги можно сразу после покупки жилья.
  3. Необходимо посетить инспекцию для получения уведомления о праве на вычет.
  4. Уведомление обновляют каждый год.
  5. Нет необходимости заполнять форму 3-НДФЛ.

Таким образом, возврат имущественного налогового вычета при покупке квартиры супругами в официальном браке дает возможность получить хорошую сумму, что очень актуально при достаточно крупных затратах на подобные приобретения.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *